18 open item foreign currency valuation 会计上的评价分录按汇率差异 .ppt

外幣評价 因在立帳時的匯率，與月底或年底結帳時的匯率有所差異，為了使財務人員能適當評估出其匯率上的差異，則執行此作業 1. G/L Accounts Balances Foreign Currency Valuation (總帳外幣余額評价) P03-16 2. Open Item Foreign Currency Valuation (OPEN項目外幣評价) P17-28 G/L Accounts Balances Foreign Currency Valuation 1. T-Code : F.06 2. 此作業祇適用在key date (截止日)的period有外幣Balance且非open item management的會計科目之上。 非open item management的會計科目，在Chant of Account的Company code level 下，其Account Currency為Foreign Currency者或當Account Currency為local Currency時only balance in local Currency沒有被on起來，而在立Foreign Currency的傳票，才有機會產生外幣的Balance。否則不會產生。 3. 系統會依 “METW” 的Exchange rate type用key Date的日期及Balance Currency去取得兌換為Local Currency的匯率，而求得新的Local Amount，再與Balance的Local Amount作比較，求匯率差異數 (目前台達的Valuation methods是不管匯兌損失或利益皆評價)。 G/L Accounts Balances Foreign Currency Valuation 會計上的分錄依匯率差異數拋出如下： 匯兌損失 Dr: Foreign Exchange Loss for Valuation Cr: 外幣Balance的會計科目 匯兌利益 Dr: 外幣Balance的會計科目 Cr: Foreign Exchange Gain for Valuation 與open item Foreign Currency Valuation完全不同,G/L Accounts Balances不會在次月拋出上述傳票的reverse傳票，而且是用原Balance的會計科目去產生評價分錄. G/L Accounts Balances Foreign Currency Valuation G/L Accounts Balances Foreign Currency Valuation G/L Accounts Balances Foreign Currency Valuation 1. Key Date: 評價的截止日，在此截止日之period，有外幣Balance者，皆可被評價. 需要注意的是:此截止日不是真的取至key date為止的Balance，而是取該key date的整個period的Balance. 例如若key date=2001/06/05屬於period=06，則posting date = 2001/06/01～2001/06/30所組成的Balance也被包含. 因為SAP沒有記錄每天的Balance資料,所以是以period為最小的截取時間點，而非日期. 2. Accounts to exclude： 排除在外的Account Number，即不被包含作評價的會計科目，系統自動設定一些值不被包含,其認定標準是屬於open item評價的Bal. Sheet adj.科目 G/L Accounts Balances Foreign Currency Valuation Company code Currency method Company code Currency method：即Company code的評價方法在Delta有設定下列方法: LITW：Display by line item - Always Valuate - METW此方法是顯示結果report時，會依Account No的Open item每一item為最小顯示單位. RETW：Display by recon. Account - Always Valuate - METW此方法是顯示結果report時會依相同的reconciliation Account + Business area + Doc. Currency為最小顯示