第八章第一第二节 票据与托收.ppt

（八）托收方式下资金融通方式 （１）托收出口押汇 ? （２）凭信托收据借单 ? 信托收据(Trust Receipt，简称T/R) 是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用以表示出具人愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。 信托收据确定了银行和进口商的信托关系，代收行是信托人，代表出口商掌握物权；进口商是被信托人，代表信托人处理货物。进口商借得单据提货，处理货物并回笼资金，在承兑汇票到期时支付足额货款，收回汇票，赎回信托收据。这实际上是代收行对进口商的资金融通。 * 见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单据 7、 付 款 6、 到 期 日 提 示 汇 票 和 5、 交 单 4、 将 已 承 兑 汇 票 和 信 托 收 据 交 代 收 行 3、 提 示 汇 票 要 求 承 兑 8、汇交收妥的货款 2、航寄托收指示及跟单汇票 1、 跟 单 汇 票 9、 款 项 贷 记 委 托 入 账 货物装船 委托人 代收行 托收行 付款人 信 托 收 据 要 求 付 款 信托收据融资业务程序 信托收据(Trust Receipt，简称T/R) 在对外贸易中，如果出口商不能得到付款，他（她）就该问：1、我的货在哪里？2、我的单据在哪里？ 在这种T/R借单方式下，因为是代收行私下与进口商达成的协议，所以与托收委托人（出口商）是无关的。故代收行应负责向委托人偿付。 但如果是托收委托人（出口商）在托收委托书中授权代收行可以凭进口人的T/R进行借单，那一切后果就由出口商自己负责。 案例1 如果凭信托收据借单提货的做法，是由出口人主动通过托收行授权办理的，即“见票后若干天付款交单，以信托收据换取单据”(D／P at…days after sight to issue trust receipt in exchange for documents，简称D/P·T/R)。在这种情况下，进口人拒付时，责任应由谁承担？ 答案：出口人。 案例2 我公司出口货物一批，支付条件为付款交单，见票后90天付款。货物运出之后，汇票及其货运单据由托收行寄交进口地代收行，并经买方办理汇票承兑。付款期限未满，货物运抵目的港。为了及时提货转售，买方凭信托收据（T/R）向代收行借单。但事后，买方因资金周转困难而告破产。代收行遂通知托收行，声称因买方失去偿付能力而无法收款。问：我方能不能收回货款？为什么？ 案例分析 本案中买方凭信托收据（T/R）向代收行借单不是卖方所同意的，而是代收行自作主张，代收行必须付款。 （九）托收统一规则 《托收统一规则》(URC522)：自公布实施以来，对减少当事人之间在托收业务中的纠纷和争议起了较大作用，很快被各国银行所采用，但由于它只是一项国际惯例，所以，只有在托收指示书中约定按此行事时，才对当事人有约束力。 托收申请书(Application for Collection) ：又称为托收委托书，主要由委托人填制，是委托人与托收行之间的契据。委托人应该在托收委托书上详细表明自己的要求，即写明委托的内容、双方的责任范围、对具体问题的处理意见。 托收指示书(Collection Order or Collection Advice) ：是托收行与代收之间关系确立的凭证，由托收行严格参照托收申请书缮制，并附汇票(如果有) 和货运单据(如果有) 等寄交代收行。 ? （九）托收统一规则 1、托收指示中注明遵循“ＵＲＣ522”； 2、不提倡D/P远期， 3、不应含有远期汇票又同时规定商业单据要在付款后才交付，如果是远期付款交单，应注明单据是付款后交单，还是仅凭承兑后交单。 4、银行及其指定人不应为收货人，银行只管单不发货，银行不接受或处理货物。 5、银行不负责核实单据，只负责审核单据的所列份数是否与托收指示相符，确定所收到的单据与托收指示中所列表面相符，对单据有效性免责。 6、“需要时的代理”职责，托收指示应当明确而且完整的注明此项代理的权限。 7、托收如被拒付，拒绝承兑，提示行应向托收行发出拒付通知。 （十）托收方式的性质和作用 银行办理托收业务时“三不管”，即：不管贸易合同、不管货物、不管审单，只是按委托人的指示办事，并无承担付款人必然付款的义务，其性质为商业信用。 出口人委托银行收取的货款，能否收到全靠进口人的信用。 无论是付款交单还是承兑交单，对出口人来说，都存在很大风险。 托收方式对进口人来说，极为有利的。因为进口人不需要预垫资金，或仅需垫付较短时间的资金。 托收主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用、贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项。国际贸易中货款的收取大多采用跟单托收。 （十一）托收注意事项 （1）认真调查和考察进口人的资信情况、经营能力和经营作风，掌握有关