企业统计分析案例珍珠泉啤酒销售预测.ppt

企业统计分析案例 珍珠泉啤酒近5年销量直线上升。为正确制定第6年生产经营 计划，组织好原材料和包装物的采购供应，搞好生产设备检修、 产品储存设备的准备，销售网点增设等工作，需要对第6年啤酒 销售进行趋势预测。 一.资料搜集 将该厂近5年啤酒销售量资料整理如下：(见word文档) 二. 分析过程 1. 分析啤酒销量发展趋势并预测第6年销量 根据统计数字计算动态指标 从表中看出，啤酒逐期增长量大体相同，属直线发展趋势， 故拟合直线方程。 计算表如下： 这里用中间年份为原点，使 ，可以使计算公式简化。 设直线方程为：Y=a+bX 第6年X=3，故预测值为：Y=518.6+167.5(3)=1021.1(吨) 2.分析品种构成，以便预测各种啤酒销量 从表中看出，瓶装啤酒和散装扎啤比重逐渐增大，散装啤酒比 重逐渐缩小。这与销售地区和运输条件有关。但第4、5年构成比重 趋于稳定，故可以按第5年构成比重预测第6年分品种销量。 3. 分析啤酒销售季节比重，以便进行季节预测 从word表中可以看出啤酒销售存在季节变化。 季节预测值=年预测值x季节比重 预测结果见下表 说明： 数学模型预测是定量分析方法，但在不同情况下应 用什么方法合适，需要从实际出发，首先进行定性分析 。本案例销售预测采用直线趋势模型是定量分析，而对 趋势类型的分析判断则使定性分析。一般统计分析都要 经过定性——定量——定性的过程。 背景： 家用电器是某五金公司的骨干商品，销售额占公司销售总额 的1/3，地位举足轻重。但是该公司家电部利润滑坡。第1年商品 经营利润14.7万元，第2年却亏损12.3万元，利润前后差额高达 27万元。公司领导把分析的任务交给统计科，让他们对亏损问题 进行分析和诊断。 统计人员是这样进行分析的： 一.问题诊断 目标是分析利润为什么会下降如此巨大 （一）利润减少的因素分析 经过分析认为，影响利润增减的主要因素有4个，分别是： 商品销售额、毛利率、商品流通费用率和税率。家电部近两年有 关资料如下： 由上表 1.由于商品销售额减少28.8万元，使利润减少0.62万元，即 -28.8 x 14.7/680.5=-0.62万元 2.由于毛利率增加1.14个百分点，使利润增加7.43万元，即 1.14% x 651.7=7.43万元 3.由于总费用水平提高4.79个百分点，使利润减少31.2万元，即 4.79% X 651.7=31.2万元 4.由于税率提高0.4个百分点，使利润减少2.61万元，即 0.4% x 651.7=2.61万元 由于上述四个因素变动，影响利润减少27万元，即 -0.62 + 7.43 – 31.2 – 2.61= - 27万元 综上分析，费用率提高4.79个百分点，使利润减少31.2万元是 影响利润下降的主要因素。 （二）费用率提高的主要原因 费用率提高受销售额和费用额两个因素影响，而费用额又是 由多种因素构成的，有关资料见下表 首先，由于销售额减少，使费用率提高0.24个百分点，即 37/651.7 – 37/680.5=0.0024 其次，由于费用额增加使费用率提高4.55个百分点，即 66.7/651.7 – 37/651.7=0.0455 从前表看出，影响流通费用增加最直接的因素是利息，第2年比 第1年增加25.74万元，占费用增加的86.67%，在利润减少的27 万元中，仅由利息增加而减少的利润就达25.74万元。 利息为什么会增加呢？ （三）利息增加的主要原因 利息增加主要取决于利率的变化和贷款额的变化。 1.贷款余额第2年比第1年增加44.2万元(252.8 - 208.6)，由此需要 多支付利息4.43万元（44.2 x 10.02%）。 2. 第2年综合利率（包括利息、超计划贷款的高息、贷款不能按 期归还的罚息等）比第1年提高8.41%（18.43% - 10.02%），由 此多支付利息21.26万元（252.8 x 8.41%） 3. 第2年资金周转次数（资金周转次数=销售额/贷款余额）比第1 年减少0.68次 [（680.5/208.6）-（651.7/252.6）=0.68]，这样每 周转一次多29天（360/2.58 – 360/3.26），由于资金周转速度减 慢，需要多占用资金52.5万元（29 x 651.7/3