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出纳岗位说明书 职务概况 职务名称 出纳 所属部门 财务部 岗位编号 直接上级 财务主管 岗位定员 1人 薪资等级 A类 工 作 职 责 1.在财务主管领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务； 2.根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务； 3.登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐目相符、帐款相符、帐帐相符、发现问题及时查清更正； 4.认真审查临时借支的用途，金额和批准手续，严格公司采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限； 5.正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登帐；配合应收款的清算工作； 6.严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单据齐全； 7.按时准确核算、发放公司员工的工资、奖金； 8.负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、支付客户利息等工作； 9.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作； 10.负责掌管公司财务保险柜； 11.协助财务主管做好部门内务工作，并严守公司有关商业秘密； 12.完成财务主管临时交办的其他工作。 工 作 权 限 维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。参与货币资金计划定额管理的权力。管好用好货币资金的权力。 对内协调 公司各部门 对外协调 银行、税局。 所需记录文档 各类财务报表、会计凭证等 出纳岗位工作细则 工作事项、要求及审验等程序 、失误防范及纠正程序 1.工作要求 （1）严格按照公司有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进 行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附原始凭证会计事项是否一致，金额是否相等，审核无误后才能办理款项收付。 对于重大开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收款后，要在付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳印。 库存现金不得超过公司规定额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用现金。 严格控制签发空白支票，如因特殊情况签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位或款项用途、签发日前、规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。 现金和银行存款日记账按照规定的序时记账，按日结出余额，核对现金账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款账面余额要及时与银行对账单核对。对未到达账项，要及时查询。每天报送现金日报表，报送银行周报、月度报送银行月报，做到收支相符。 对所管的印章及证件必须妥善保管，严格按照规定使用； 2.现金收付 （1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责； （2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”，多付或少付金额，由责任人负责； （3）把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”； （4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏； (5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续， 特殊情况需审批； (6)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 3.银行账处理 (1)登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。 (2)每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。(3)保管好各种空白支票，不得随意乱放。 (4)公司账务章平时由出纳保管。 ? 4.报销审核 (1)在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字，若无，应补。 (2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改，若有，问明原因或不予报销。 (3)正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴。 (4)支付证明单上填写的项目是否超过4项，若超过，应重填。 (5)大、小金额是否相符，若不相符，应更正重填。 (6)报销内容是否属合理的报销，若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 (7)支付证明单上是否有总经理签字。 1、收支、结算业务处理 1.1及时办理各项经济业务的现金、银行收支业务。属于现金收支业务的，应在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务的，应在相关手续完备后3个工作日内办妥。 1.2严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付收付款的凭证必须经复核人员或会计签名，经办人经手，领导批准签阅后办理支付。在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。做到账页清晰，书写工整，更正符合规定账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对必须加强现金支票，转账支票，