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非寿险精算知识培训 战略发展部精算处 提纲要点 保监会必威体育精装版准备金管理办法—保监会令[2004]13号《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》 2007年1月1日起，各公司按照试行办法规定的标准计提责任准备金 未到期责任准备金按1/24法或1/365法计提； 需要对未到期责任准备金进行充足性测试； IBNR按照精算方法计算； 直接理赔费用准备金采取逐案预估法提取，间接理赔费用准备金采用比较合理的比率分摊法提取； 国内产险公司准备金会有较大幅度的增加，特别是最近发展迅速的公司； 对国内产险公司的资本金和偿付能力有很大的压力 精算评估的意义 科学化计量负债责任，准确核算损益,保证公司偿付能力,同时为产品定价提供依据。 精算与财务、业务关系 承保年度、出险年度、会计年度核算比较 承保年度、出险年度、会计年度的赔付率(1) 承保年度、出险年度、会计年度的满期赔付率(2) 承保年度、出险年度、会计年度的满期赔付率(3) 非寿险准备金分类 按照针对保险事故是否发生计提的负债准备主要分为两类，保费责任准备金—未到期责任准备金，赔款责任准备金—未决赔款准备金。 二、未到期责任准备金评估方法 未到期责任准备金评估方法 1、比例法：1/2法(年平均法)、1/8法(季平均法) 、1/24法(月平均法) 、1/365法(日比例法). 二、未到期责任准备金评估方法 三、未决赔款准备金评估方法简介 未决赔款准备金 精算评估未决赔款准备金包括已发生已报告未决赔款准备金、已发生未报告未决赔款准备金及间接理赔费用准备金三部分。 已发生已报告未决赔款准备金—与业务系统中的未决赔款一致，是业务系统中立案案件的未决估损金额； 已发生未报告未决赔款准备金（IBNR)—对已出险未立案案件的未决赔款及立案案件未决赔款低估金额的精算评估值 ； 理赔费用准备金——为未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。 直接理赔费用准备金——为直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费等而提取的费用准备金；目前公司直接理赔费用放在已决赔款中计算，没有单列计提直接理赔费用准备金。 间接理赔费用准备金—— 为非直接发生于具体赔案的理赔相关费用而提取的费用准备金。间接理赔费用准备金的计算采用了50%/50%的方法，即假设总间接理赔费用的50%用于已报案的立案和估损工作，剩余的用于结案工作。间接理赔费用准备金＝（已发生已报告未决赔款赔款准备金/2+已发生未报告未决赔款准备金）×间接理赔费用率 未决赔款准备金评估基础 大量的数据处理 数据整理：同质性、可信度、时间区间（赔款和费用） 数据检验：业务与财务的差异化校验、再保前毛业务与再保后净 业务数据校验 数据的基本形式：已决赔款、已报案赔款流量进展三角形 辅助信息 对业务的深入了解和判断 公司承保、理赔政策变化、业务流程变化；新业务规模变化、费率水平变化、业务组合变化；出险率、结案速度；再保险政策、方式和流程；公司经营费用的管控和大致水平等。 外部环境变化的影响（同业的竞争情况、司法环境的变化） 未决赔款准备金的评估方法 链梯法、案均赔款法、准备金进展法、B-F法等。 数据整理方式：一般以出险年度进展的流量三角形 已发生已报案+IBNR = 评估的终极损失金额-已决赔款 IBNR = 评估的终极损失金额-已决赔款-未决估损 三、未决赔款准备金评估方法 三、未决赔款准备金评估方法 三、未决赔款准备金评估方法 三、未决赔款准备金评估方法 正确认识业务未决与精算评估值差额 差额逐步消化，平稳过渡； 树立精算理念，逐步渗透到业务、财务、再保各个环节。 加强对未决赔款充足性的监控 进一步加强对车险未决赔案估损充足性的监控，提高赔案的估损充足性。加强对非车险和人身险业务出险赔案立案及时性的监控，杜绝人为延迟立案，确保风险的及时暴露，准确衡量经营业绩。 加强对业务、财务及精算数据的分析 根据出险率、业务结构和组合、赔付率、结案率、案均赔款等变化趋势信息，及时调整承保、理赔政策。 A分公司2006年底车险毛业务未决赔款5140万元，这部分未决赔款进展到3月7日，已决赔款为2441万元，仍有未决赔款3796万元。按推算，延迟立案595万元，已决案件低估金额503万元，合计为1098万元。根据进展到3月31日已决案件的低估率分析，预计最终的低估金额及延迟立案金额最少要达到2248万元。而2006年底精算评估的IBNR仅为1848万元，因此，精算结果很可能仍然偏乐观。 金额单位：万元 这些数据均从Cognos系统-车险-车险满期责任分析表中按出险季度展开采集的。 这些