责任中心预算分析参考模版(汉德桥装配厂).ppt

1 Unit of measure * Source: CONFIDENTIAL Document Date This report is solely for the use of client personnel. No part of it may be circulated, quoted, or reproduced for distribution outside the client organization without prior written approval from McKinsey Company. This material was used by McKinsey Company during an oral presentation; it is not a complete record of the discussion. 1 xxx年x月份预算分析——桥装配厂 xxxx年xx月xxx日 模 版 * 本报告的内容结构 一、生产经营情况分析 ?关键绩效指标完成情况 ?重点工作、业务计划完成情况 ?重点预算指标完成情况 ?降成本项目完成情况 ?其他 二、管理建议 三、改进计划 * 一、生产经营情况分析 * （一）关键绩效指标完成情况 考 核 指 标 预算数 实际完成数 差额 完成率 产量 订单及时完成率 　 　 　 　 可控成本费用 　 　 　 　 生产资金占用 　 　 　 　 加工件责任废品率 　 　 　 　 重大质量安全事故次数 　 　 　 　 因公重伤率 　 　 　 　 整机装试一次返工率 　 　 　 　 说明： 1、由于订单较多，造成期末生产准备占用资金增加，比预算多 万元； 2、---； 3、---。 （二）重点工作、业务计划完成情况 * 总体完成情况 重点工作、业务计划 完成情况 未完成原因 1、车间计量细化 2、--- 3、--- 4、--- 说明：本月总体重点工作和业务计划完成率 %。 （二）重点工作、业务计划完成情况 * 说明： 1、重点工作完成情况 2、预期目标达成情况 3、未完成影响因素分析 重点工作1 （二）重点工作、业务计划完成情况 * 重点工作2 说明： 1、重点工作完成情况 2、预期目标达成情况 3、未完成影响因素分析 * （三）重点预算指标完成情况 说明：本月超额完成生产任务（1000根），单根制造成本降低。 制造总成本 原材料 废品损失 预算 实际数 401 459 1156 1424 辅助材料 动力费 工资及附加 制造费用 201 259 251 309 101 159 151 179 51 59 产量 20000 22000 单位：万元 生产及制造总成本 * 项目 预算数 实际完成数 差额 完成率 产量 　 　 　 　 型号A 　 　 　 　 型号B 　 　 　 　 制造总成本 　 　 　 　 原材料 　 　 　 　 辅助材料 　 　 　 　 动力费 　 　 　 　 工资及附加 　 　 　 　 制造费用 　 　 　 　 废品损失 　 　 　 　 说明： 1、---； 2、---。 （三）重点预算指标完成情况 生产及制造总成本 * 产量 项目 1月 2月 3月 实际完成数 预算数 差额 完成率 型号A 4500 5500 6000 16000 15000 1000 107% 型号B 1500 2000 2500 6000 5000 1000 120% （三）重点预算指标完成情况 * 原材料 项目 实际完成数 预算数 差额 完成率 产量 　 　 　 　 型号A 　 　 　 　 型号B 　 　 　 　 实际单位材料成本 　 　 　 　 型号A 　 　 　 　 型号B 　 　 　 　 实际材料总成本 　 　 　 　 定额单位材料成本 　 　 　 　 型号A 　 　 　 　 型号B 　 　 　 　 定额材料总成本 　 　 　 　 差异 　 　 　 　 价差 　 　 　 　 量差 　 　 　 　 （三）重点预算指标完成情况 * 辅助材料 项目 实际完成数 预算数 差额 完成率 产量 　 　 　 　 型号A 　 　 　 　 型号B 　 　 　 　 实际单位辅助材料成本 　 　 　 　 型号A 　 　 　 　 型号B 　 　 　 　 实际辅助材料总成本 　 　 　 　 定额单位辅助材料成本 　 　 　 　 型号A 　 　 　 　 型号B 　 　 　 　 定额辅助材料总成本 　 　 　 　 差异 　 　 　 　 价差 　 　 　 　 量差 　 　 　 　 （三）重点预算指标完成情况 * 动力费 项目 实际完成数 预算数 差额 完成率 产量