2011年部门总结.ppt

内部审计工作推进会（系列一：经济责任审计工作） 审计处 2015.10 汇报内容： 一、经济责任审计工作简介 “领导干部经济责任审计是指高校内部审计机构通过对学校内部中层领导干部所在部门、单位财务收支以及相关经济活动的审计，鉴证和评价领导干部经济责任履行情况的行为” （《内部审计实务指南第4号——高校内部审计》，第九十三条） （一）定义 一、经济责任审计工作简介 《指南》指出“经济责任”是指被审计领导干部基于特定职务而应履行、承担的与经济相关的职责和义务。 我们认为，主要包括以下两方面内容： （1）部门内部管理责任 （即作为部门领导在部门管理中应当承担的管理职责，如：人员管理、财务管理、资产管理等）； （2）部门责任 （即部门作为学校的职能管理部门应当承担的管理职责， 如：审计处负有干部经济责任审计、咨询服务等职责；科技处负有管理学校科研项目等职责；保卫处负有保障校园安全等职责） 一、经济责任审计工作简介 《指南》指出“高校处级中层干部经济责任审计主要审计对象包括部、处、室、学院（系）、中心、所等由组织部门管理的领导干部。学校党委系统机构的负责人、群众团体负责人，因为有相对独立的经费审批权和使用权，独立承担一定经济责任，也属于经济责任审计的对象。” （《内部审计实务指南第4号——高校内部审计》） （二）审计对象 一、经济责任审计工作简介 （三）审计目的 二、经济责任审计具体工作流程 （一）流程图 （二）工作流程中的主要步骤 三、经济责任审计具体工作内容 三、经济责任审计具体工作内容 （一）事业发展状况 主要围绕被审计领导干部任职期间部门（学院）事业发展目标的制定、实施和完成情况进行评价。 审计资料：年度工作计划、年度工作总结、述职报告、获奖证书等。 三、经济责任审计具体工作内容 （二）有关法律法规的执行情况 主要围绕被审计领导干部任职期间遵守国家法律法规、贯彻执行国家有关政策以及廉洁从业的情况进行评价。 审计资料：财务凭证、招投标文件、合同、纪委征询函等。 三、经济责任审计具体工作内容 （三）重大经济决策情况 主要围绕被审计领导干部任职期间部门（学院）重要经济决策事项进行评价，重点关注决策机制的健全性、决策程序的规范性 、决策内容的合法性及决策实施的有效性。 审计资料：决策制度、会议记录等。 三、经济责任审计具体工作内容 （四）财务收支及资产质量情况 主要围绕被审计领导干部任职期间部门（学院）预算编制及执行情况，资产购买、保管及处置情况进行评价。 审计资料：预算编制表、财务凭证、资产明细清单、资产自查报告等。 三、经济责任审计具体工作内容 （四）财务收支及资产质量情况 三、经济责任审计具体工作内容 （五）内部管理状况 主要围绕被审计领导干部任职期间部门（学院）内部业务活动管理制度的健全性及制度执行的有效性进行评价。 审计资料：内部管理制度等。 三、经济责任审计具体工作内容 （六）遵守学校各项规章制度的情况 重点关注被审计领导任职期间遵守学校各项规章制度的情况。 审计资料：财务凭证、招投标文件、合同、工资薪酬情况等是否符合相关部门的管理要求。 四、提请注意事项 感谢各位领导对审计工作的关心和支持！ 敬请各位多提宝贵意见！ 谢谢大家！