农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类实施办法.doc

农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类实施办法 第一章　 总　则 第一条　为提高农村银行机构公司类信贷资产风险分类水平，加强对公司类信 贷资产的精细化管理，提高公司类信贷资产质量，根据银监会《农村银行机构公司 类信贷资产风险十级分类指引（试行）》、财政部《金融企业呆账核销管理办法》 及《信用社（银行）信贷资产风险分类实施细则》等相关规定，制定本实施办 法。 第二条　本办法适用于全省农村商业银行和信用社（银行）银行，统称农村银行机 构。 本办法所分类的信贷资产，包括农村银行机构对公司类客户发放的表内信贷资 产（含本外币贷款、贴现、贸易融资、各类信用垫款等）和表外信贷资产（含银行 承兑、信用证、银行保函、贷款承诺等）。 对表外信贷资产分类时，要将客户近期表内信贷资产分类情况作为重要参考依 据。原则上同一客户表外信贷资产分类不得高于其近期表内信贷资产的分类类别。 第三条　信贷资产风险分类应遵循以下原则： （一）真实性原则。应广泛搜集有关公司类客户的信息，正确运用分类分析工 具，严格按照分类标准、方法和程序，准确估计信贷资产内在风险状况，全面、真 实、客观地反映公司类信贷资产的风险状况。 （二）及时性原则。应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态地掌握 影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信息，并根据借款人经营管 理等状况的变化，重新进行风险认定，调整分类结果。 （三）充分性原则。应对借款人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分 析，结合担保因素、影响还款能力的非财务因素分析，综合评估偿债能力和偿债意 愿，并根据分类核心定义确定关键因素来进行风险分类。 （四）审慎性原则。应从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价， 合理划分风险类别。对难以准确判断借款人还款能力的贷款和介于相邻类别之间的 信贷资产，应适度下调其分类等级。 第四条　通过信贷资产风险分类应达到以下目标： （一）促进农村银行机构树立审慎经营、风险为本的管理理念。 （二）揭示农村银行机构公司类信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全 面、及时地反映公司类信贷资产质量。 （三）发现公司类信贷管理中存在的问题，切实加强贷款管理。 （四）为计提贷款损失准备金提供充足依据。 第二章 　分类标准 第五条　根据公司类客户信贷资产的不同特点，将其分为以下两种类型进行风 险分类。 （一）一般企业信贷资产风险分类（标准见附件1），适用于在同一农村银行 机构的授信余额在500万元以上的公司类客户的信贷资产。 （二）小企业信贷资产风险分类（标准见附件2），适用于在同一农村银行机 构的授信余额在500万元（含）以下的公司类客户的信贷资产。 授信余额指在同一农村银行机构发放的表内信贷资产余额与表外信贷资产余额 之和。 对于低风险授信业务、重组贷款等符合特别规定情形的，遵从特别规定进行分 类（标准见附件3）。 第六条　信贷资产风险十级分类类别划分为：正常1、正常2、正常3，关注1、 关注2、关注3，次级1、次级2，可疑，损失。其中次级1、次级2、可疑和损失合称 为不良信贷资产。 十级分类与原五级分类的对应关系为： 正常1、正常2、正常3对应原五级分类的正常类。 关注1、关注2、关注3对应原五级分类的关注类。 次级1、次级2对应原五级分类的次级类。 可疑、损失分别对应原五级分类的可疑、损失类。 第七条　信贷资产风险十级分类核心定义分别为： （一）正常1 借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声 誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时 足额偿还贷款本息。 （二）正常2 借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态， 规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本 息。 （三）正常3 借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定不确 定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 （四）关注1 借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债 能力需加以关注。 （五）关注2 借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在 可能影响借款人偿债能力的不利因素。 （六）关注3 借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下 降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 （七）次级1 借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还 的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。 （八）次级2 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款 本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。 （九）可疑 借款人无法足额偿还贷款本