今年几个重要财务指标值得关注.PPT

国有企业一股独大，投入产出效率低下问题突出 省级国有及国有控股企业产权结构 年份 国有资本 集体资本 民营资本 外商资本 2009年 95.72% 0.69% 2.53% 1.06% 2010年 95.40% 0.77% 2.76% 1.07% 2011年 95.22% 0.78% 2.78% 1.22% 市级国有及国有控股企业产权结构 年份 国有资本 集体资本 民营资本 外商资本 2009年 95.17% 0.69% 3.18% 0.96% 2010年 94.93% 0.75% 3.32% 1.00% 2011年 94.75% 0.70% 3.55% 1.01% 县级国有及国有控股企业产权结构 年份 国有资本 集体资本 民营资本 外商资本 2009年 95.07% 0.90% 2.64% 1.38% 2010年 95.57% 0.78% 2.49% 1.16% 2011年 95.82% 0.73% 2.36% 1.10% * 国有企业一股独大，投入产出效率低下问题突出 * 图4.2：近三年地方国有企业分级净资产收益率情况图 财政部 企业司 企业运行处 范乂丹 今年几个重要财务指标值得关注 目录 已交税费大幅超过应交税费，存在过头税现象 1 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 2 实现利润持续下降，与前两年形成巨大反差 3 * 国有企业一股独大，投入产出效率低下问题突出 4 已交税费大幅超过应交税费，存在过头税现象 指标内涵：应交税费是反映企业按照税法规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 * 已交税费大幅超过应交税费，存在过头税现象 图1.1: 近三年全国国有及国有控股企业应交、已交税费变化图 单位：亿元 2080亿 * 已交税费大幅超过应交税费，存在过头税现象 图1.2：2012年 1-8月行业应交税费、已交税费情况图 单位：亿元 * 已交税费大幅超过应交税费，存在过头税现象 单位：万元 图1.3：2012年1-8月行业超交税费排名图 * 已交税费大幅超过应交税费，存在过头税现象 图1.4：2012年 1-8月各省市应交税费、已交税费情况图 单位：亿元 * 已交税费大幅超过应交税费，存在过头税现象 单位：万元 图1.5：2012年1-8月地方国有企业超交税费排名图 * 已交税费大幅超过应交税费，存在过头税现象 简评： 总体看来，以上异常情况反映出企业存在缴纳过头税问题，甚至隐含用银行借款交税的情况。这种情况虽对财政收入短期有利，但任其发展下去，势必影响企业的可持续发展，更不利于财政收入的可持续增长。鉴于此，我们要共同研究相应措施，并采取适当的方式对相关部门和企业提出相应要求，抑制此种现象的继续蔓延。 * 目录 已交税费大幅超过应交税费，存在过头税现象 1 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 2 实现利润持续下降，与前两年形成巨大反差 3 * 国有企业一股独大，投入产出效率低下问题突出 4 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 图2.1：三项费用同比增长率的对比情况图 * 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 * 指标内涵：财务费用是反映企业为筹集生产经营所需资金等发生的费用，包括扣除利息收入后的利息支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用，其中主要是利息支出占财务费用的95%左右。 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 图2.2：财务费用三年对比情况图 单位：亿元 * 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 图2.3：财务费用与比照指标同比增长率的对比情况图 单位：% * 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 图2.4：财务费用占营业利润百分比变化情况图 * 2012年平均：43.73% 2011年平均：27.37% 2010年平均：24.62% 对比2011年平均数12280.8*(43.73%-27.37%)=2009.34亿元 12280.8*(43.73%-27.37%)*95%=1908.87亿元 对比2010年平均数12280.8*(43.73%-24.62%)=2346.86亿元 12280.8*(43.73%-24.62%)×95%=2229.52亿元 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 * 2012年1-8月全国国有企业分行业财务费用情况图 单位：亿元 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 * 2012年1-8月地方国有企业分省份财务费用情况图 单位：亿元 财务费用直线上升，吃掉企业超过40%的利润 简评： 结论：从上述图表分析可以看出，企业目前承担的财