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浅议基层支行如何开展合规风险管理[摘 要] 合规经营是银行业金融机构存在和发展的根本前提，也是银行业安全稳健运行的关键所在。合规管理是银行业金融机构一项核心的风险管理活动，加强基层支行的合规管理工作，对于有效防范银行合规风险及由此而引发的信用风险、市场风险、操作风险等其他风险，促进银行业金融机构稳健经营至关重要 [关键词] 支行 合规 管理 文化 一、合规与合规风险 （一）合规 合规一词来源于英文“compliance”，其本义是遵从、服从。依据中国银行业监督管理委员会于2006年颁布生效的《商业银行合规风险管理指引》，所谓“合规”是指能够确保商业银行各项经营管理活动符合法律、规则和准则的一系列行为 （二）合规风险 根据新巴塞尔协议的定义，合规风险指的是银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。从内涵上看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大 二、合规风险管理 合规风险管理是商业银行风险管理体系的核心之一，它与国家的金融监管制度相关，银行监管的核心内容集中表现在合规监管方面，也就是银行是否认真贯彻执行国家的各项法律法规和金融规章制度。传统的银行监管主要体现在外部监管，合规管理工作由监管部门完成，商业银行只有消极配合的义务。但随着银行业务的日益多元化、复杂化和国际化，各国监管当局逐渐意识到，监管机构要持续跟踪单个机构的风险变得日益困难，外部合规性监管不应该、事实上也不可能替代银行内部的合规风险管理，有效的合规性监管必须以健全、高效的银行内部合规风险管理机制为基础。因此，商业银行普遍设立了合规部门 合规风险管理工作由外部转移至银行内部是现实需要的结果。当外部监管政策严格的情况下，银行内部合规风险管理工作可以相应弱化。比如在经济金融国际化程度较低、风险较小，或者政府对风险提供担保的情形下，强化银行内部的合规监管没有太大的意义，而且还会降低金融效率。但在经济金融日趋国际化的大趋势下，减弱外部监管已逐渐成为必然，因此商业银行加强内部合规风险管理，对于自身的长期生存发展意义重大 三、基层支行如何夯实基础管理，构建合规文化建设 1、高度重视、狠抓落实 基层支行的主要领导必须高度重视合规管理工作，把基础管理工作列入全行工作的重要议事日程，要通过召开各类会议宣传发动，专门成立合规工作自查自纠检查组，定期开展活动，狠抓各项工作的落实，形成以行长、分管行长、各部门经理、监督员一级抓一级，一级对一级负责的合规监管体系，形成上下联动、齐抓共管的良好格局 2、完善制度、规范流程 为加强合规风险管理，基层支行必须做好整章建制工作，针对会计基础管理规范、重要空白凭证、出纳业务、会计档案、财务监管等方面制定详细的流程，明确会计主管、会计主办、综合员、记账员的职责和权限，制定严密的授权制度，做到有章可循，遵章办事，规范操作，使会计核算工作的各个细节从柜台操作，凭证管理，到费用列支，财务核算全过程都置于制度约束之下，以制度规范和约束操作行为，切实防范操作风险。通过整章建制，做到用制度管人管事，有效防范违规操作行为，规避了金融风险，促进支行业务经营的高效运转 3、加强监管、防范风险 为强化合规风险管理工作，基层支行必须配备年轻化、专业化的员工队伍，配备业务素质高的监督员，进一步强化监管力度。一是建立以监督员为主的工作督查组。每年开展规范管理大检查，做到检查工作严字当头、一丝不苟，坚持有检查、有底稿、有反馈、有整改、有总结，真正提高基层工作人员遵纪守法的自觉性。二是多策并举开展监管检查。根据业务开展情况需要和出现的薄弱环节，有针对性地进行专项检查，做到专项检查和常规检查结合，定期检查和不定期检查结合，自查自纠和复查结合。同时，对柜员交接班、IC卡及密码管理、往来资金对帐，网内联行业务、抹帐、错帐冲帐、授权管理等进行重点监督与检查，有效地健全、完善内控机制。三是筑牢检查监督的防线。在强化柜员、会计主管、监督员内控“三道防线”建设的基础上，注重发挥现场监管员作用，把防线前移，变事后监管为事前、事中监管，重点完善对现场监管履行岗位职责的质量考核及奖惩办法，逐步形成一套完整的质量考核体系 4、夯实基础、整改到位 基层支行应牢记树立合规文化理念，切实抓好会计基础规范化管理工作，做到常抓不懈、明确责任、检查到位、落实整改，针对检查发现的问题，精心组织，周密部署，及时召开整改协调会，针对检查发现的存在问题，逐条分解到相关部门和相关责任人，限时整改，对整改的进度与深度进行督促和指