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纳税实务课教案 2005-8-29 2课时(理论2) 章 节：企业纳税概述 教学任务： 介绍本门课程的特点，以及在现代企业财务工作中，企业应纳税种类，税收制度的构成。 重点及难点： 1、税务会计与财务会计的联系与区别； 2、企业应纳税种类 3、税收制度的构成 教学内容提要： 税务会计的基本理论框架 税务会计与财务会计的联系与区别 企业应纳税的种类 税收制度的构成 复习思考题、作业、参考书目： 开办企业的税务处理程序是怎样的？ 一般生产企业应纳税的种类？ 课后小结： 纳税实务课教案 2005-9-1 2课时(理论2) 章 节：企业纳税概述 教学任务： 介绍税务登记制度的内容，了解税收以及税收筹划的重要性。 重点及难点： 1、税务登记制度等内容 2、了解税收和税收筹划的重要性 教学内容提要： 法律责任 税收登记制度 纳税申报 税款缴纳 税务检查 帐簿、发票与凭证的使用与管理 税务行政处罚、行政复议和行政诉讼 复习思考题、作业、参考书目： 税收登记制度有哪些内容？ 税款缴纳方法有哪些？ 课后小结： 纳税实务课教案 2005-9-5 2课时（理论2） 章 节：第二章 增值税 第一节 增值税概述 教学任务： 掌握增值税的有关法律规定 重点及难点： 增值税概述，小规模纳税人与一般纳税人的区别，销售与视同销售行为的区别 教学内容提要： 增值税概述 增值税的概念 增值税的纳税义务人：一般纳税人和小规模纳税人 增值税的课税范围 增值税的税率和征收率 增值税的减免税政策 复习思考题、作业、参考书目： 什么是增值税？它是对什么征收的一种税？ 区别一般纳税人和小规模纳税人。 叙述增值税的课税范围，回答会计上的销售概念与税法中的销售概念有什么区别？区别二者有何意义？ 课后小结： 纳税实务课教案 2005-9-8 2课时（理论2） 章 节：第二章 增值税 第二节 增值税计算 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 一、增值税的计算 （一）一般纳税人增值税的计算 销售额的确定 销项税的计算 特殊销售方式的计税依据 进项税的确认 进项税的抵扣时间 （二）小规模纳税人增值税的计算 复习思考题、作业、参考书目： 税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别？ 一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 课后小结： 纳税实务课教案 2005-9-12 2课时（理论1，实践1） 章 节：第二章 增值税 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 增值税计算案例 （一）一般纳税人 （二）小规模纳税人 复习思考题、作业、参考书目： 通过案例，总结一般纳税人和小规模纳税人增值税计算的规律。 书后习题 课后小结： 纳税实务课教案 2005-9-15 2课时（理论1、实践1） 章 节：第二章 增值税 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划；增值税的纳税申报。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 4、增值税的纳税申报 教学内容提要： 一、增值税纳税筹划 二、增值税的纳税申报 识增值税纳税申报表 络纳税申报表 复习思考题、作业、参考书目： 通过实际案例，说明一般纳税人和小规模纳税人，从企业增值税负担角度看，哪个的税收负担重一些？ 从购货渠道谈谈企业纳税筹划的基本方法。 熟悉企业纳税方法。 课后小结： 纳税实务课教案 2005-9-19 2课时（理论2） 章 节：第二章 增殖税 第三节 增值税纳税申报 第四节 增值税的账务处理 教学任务：增值税纳税申报案例 增值税的账务处理 重点及难点：增值税纳税申报 增值税的账务处理 教学内容提要： 一、增值税纳税申报案例 二、一般纳税人的增值税处理 帐户设置 进项税核算 销项税核算 复习思考题、作业、参考书目： 1、阅读资料：生产型增值税和消费型增值税的比较； 2、熟悉振