慎防股票遭挪用.PDF

慎防股票遭挪用 慎防股票遭挪用 證券及期貨事務監察委員會 證券及期貨事務監察委員會 張灼華 張灼華 2006年8月15日 2006年8月15日 1 三項重點回應 三項重點回應 1. 繼續嚴密監管經紀行 1. 繼續嚴密監管經紀行 2. 與會計專業保持溝通 2. 與會計專業保持溝通 3. 教育投資者如何保障自己的 3. 教育投資者如何保障自己的 權益 權益 2 繼續嚴密監管經紀行 繼續嚴密監管經紀行 證監會已調撥更多資源去嚴密監視 證監會已調撥更多資源去嚴密監視 經紀行的財務狀况及進行實地巡查 經紀行的財務狀况及進行實地巡查 我們將繼續毫不猶豫地對那些不誠 我們將繼續毫不猶豫地對那些不誠 實的經紀作出嚴懲 實的經紀作出嚴懲 3 與會計專業保持溝通 與會計專業保持溝通 根據《證券及期貨條例》，核數師有責任 根據《證券及期貨條例》，核數師有責任 監察經紀行處理客戶資産的情况，並須向 監察經紀行處理客戶資産的情况，並須向 證監會報告違規事件 證監會報告違規事件  因此，證監會將會與香港會計師公會會面  因此，證監會將會與香港會計師公會會面 以加强雙方的合作，包括： 以加强雙方的合作，包括： 轉介一些懷疑牽涉核數師專業疏忽的個案 轉介一些懷疑牽涉核數師專業疏忽的個案 予香港會計師公會 ，並要求跟進 予香港會計師公會 ，並要求跟進 要求核數師在年度審計時必須與客戶進行 要求核數師在年度審計時必須與客戶進行 對帳 對帳 4 教育投資者如何保障自己的權益 教育投資者如何保障自己的權益 證監會對經紀行的監察工作不會 證監會對經紀行的監察工作不會 鬆懈，同時亦會繼續協助投資者 鬆懈，同時亦會繼續協助投資者 了解如何保障本身的權益。 了解如何保障本身的權益。 5 常見不誠實行為 常見不誠實行為 在客戶不知情的情況下，出售客戶寄存 在客戶不知情的情況下，出售客戶寄存 於經紀行的股票 於經紀行的股票 偽冒客戶的簽名，把客戶款項付予第三 偽冒客戶的簽名，把客戶款項付予第三 者，又或提取/ 轉走客戶的股票 者，又或提取/ 轉走客戶的股票 安排客戶直接把款項存入經紀的私人銀 安排客戶直接把款項存入經紀的私人銀 行戶口 行戶口 偽造帳目 偽造帳目 6 掩飾手法/ 危險訊號 掩飾手法/ 危險訊號 攔截真確的交易文件 攔截真確的交易文件 扣起客戶的交易單據/ 月結單 扣起客戶的交易單據/ 月結單 偽冒客戶的簽名，更改客戶的通訊地址 偽冒客戶的簽名，更改客戶的通訊地址 發出偽造交易文件