商业银行公司授信业务及资产质量存在问题及改进对策.doc

商业银行公司授信业务及资产质量存在问题及改进对策 　　（辽宁金融职业学院 辽宁 沈阳 110122） 摘要：首先介绍了商业银行公司授信业务和资产质量存在的问题，然后提出了改进对策 关键词：商业银行；公司授信业务；资产质量；问题；改进对策 一、商业银行公司授信业务和资产质量存在的问题 （一）商?I银行公司授信业务存在的问题 1.部分小额贷款公司贷款存在系统性风险 据对某商业银行的调查，截至2014年6月末，该行有小贷公司贷款三户，余额合计近两亿元，五级分类均为正常。该行部分小贷公司坏账率较高，经营风险已充分暴露，个别小贷公司担保企业的担保能力不足，并且部分担保企业在该商业银行尚有大额贷款，存在系统性风险 （1）商业银行没有严格按照有关要求，对辖内小额贷款公司建立名单制管理工作机制，也没有按季度动态监测贷款余额变化，并及时开展清退工作 （2）某县某小额贷款有限公司 该小贷公司成立于2008年12月，注册资本为2亿元，由某县11家公司及自然人投资组建，发起人为某市某投资发展有限公司。截至2014年6月末，该小贷公司在前述商业银行的贷款余额为八千多万元，由11家公司股东按照出资比例担保。存在的问题是：第一，某集团有限公司等4家相关股东（保证人）在前述商业银行有授信风险敞口八千多万元，存在着系统性风险。第二，长期股权投资占用过高， 已经远远超出注册资本及所有者权益；第三，部分保证人某市某国际贸易有限公司和某市另一家国际贸易有限公司以及某县某针织厂的担保能力不足 （3）某市某小额贷款股份有限公司 该小贷公司的实收资本为四亿元，由10名股东出资构成，公司的经营范围为办理各项小额贷款、贷款以及票据贴现等。截至2014年6月末，该小贷公司在某商业银行的贷款余额为九千多万元，担保方式为10名股东按照出资比例担保。调查发现，该小贷公司的贷款客户为小微企业，按照贷款的担保方式来划分，信用贷款余额为数百万元，抵质押贷款为数千万元，保证贷款为数万万元，由于中小微企业普遍缺少抵押品，抗风险能力比较弱；同时某省地区经济形势变化对公司的资产质量有比较大的影响，该公司不良贷款余额较大，不良率较高，利息平均回收率低于40%，资产风险显现 2.部分房地产贷款企业存在风险隐患 截至2014年6月末，某商业银行有房地产贷款22户，贷款余额合计为数十亿元，均为正常类贷款。本次调查房地产贷款10户，贷款余额合计为十多亿元，占比为55.67% （1）某市某房地产开发有限公司 该公司的注册资本为5亿元，公司股东为某市某置业有限公司出资近一半，某市另一家置业有限公司出资另一半。房地产开发资质为暂定三级。截至2014年6月末，该公司在某商业银行的贷款余额为数亿元，贷款用于某房地产项目，以该公司的近三万平方米土地作为抵押，抵押率为50%。存在的问题是： 第一，借款人的开发资质比较低。借款人的开发资质仅为暂定三级。2013年年报显示，企业的存货为32.26亿元，资产负债率为58%，资产总计为33.41亿元。因为目前楼盘还没有交付，其还没有形成销售收入，利润为负 第二，公司改变了部分项目结构。原评估报告中本项目为毛坯房，现在增加了精装修，相应地增加了总投资，资金与计划之间存在一定的缺口，存在着完工风险 第三，该企业为新成立的房产公司，目前开发的项目仅为某房地产项目。企业于2013年末领取预售许可证后开盘，销售缓慢。截至2014年中，仅销售46套，销售占比2.7% （2）某市某房地产有限公司 该公司在某商业银行的贷款余额为一千多万元，贷款用于另一房地产项目，以公司的土地使用权以及在建工程抵押。因为这一房地产项目的房产套型面积比较大，房屋销售总价比较高，而某市的房地产市场不景气，导致公司房产销售出现困难，无法按期偿还某商业银行的贷款。2014年6月，某商业银行已经为该公司的贷款展期1年。同时，此笔贷款没有按照封闭式模式管理，某商业银行对房屋销售资金的监控不力 （二）商业银行资产质量存在的问题 1.部分贷款存在着比较大的信用风险隐患 这方面所涉及的贷款情况如下： （1）某市某钴镍有限公司，贷款余额为数千万元，存在的风险为公司大量资金投入房地产企业，存在较大的不确定性 （2）某市某化纤有限公司，贷款余额为数千万元，存在的风险为部分重组贷款，需要通过借新还旧延长贷款生命周期 （3）某市某航运有限公司，贷款余额为数千万元，存在的风险为受航运市场影响，连年亏损，减退加固企业 （4）某市某海运有限公司，贷款余额为39，200万元，存在的风险为受航运整体低迷影响，拟进行贷款重组 （5）某市某玩具制造有限公司，贷款余额为一千多万元，存在的风险为他行授信数千万元，企业盲目