不良资产收购业务尽职调查与估值报告(参考格式)汇编.doc

附件编号：0000-03024-30-01 版号：B 传统类业务尽职调查与估值报告 （参考格式） 报告摘要：概括描述尽职调查和估值的整体情况，主要内容包括尽职调查与估值目的、调查对象与范围、基准日、估值方法、估值结论等。对资产包，可列表说明各类资产的估值结果。 如：根据公司有关规定，经分公司业务决策委员会会议审议同意收购/处置立项后，调查人员完成了对××资产包的尽职调查与估值工作。截止估值基准日××××年××月××日，××资产包账面价值为××万元，估值结果为××万元，增值/减值额为××万元，增值/减值率为××%。各类资产估值结果详见下表： 资产估值结果汇总表 金额单位：人民币万元 资产类型 户数/项数 账面价值 估值结果 增减值 增减率(%) 合计 尽职调查估值目的 说明尽职调查与估值目的。 如：本次目的是于基准日的，为提供参考意见。抵（质）押物名称、地址、数量明细构成所欠税费近期当地类似资产债务人还款情况还款意愿及拖欠债务的原因债务重组计划、还款方案及主要还款来源，其他资产变卖还款的可能性。 债权资产 6）估值过程 说明估值参数选取及计算过程，具体参照《资产估值技术指南》。 7）尽职调查估值结论 说明账面价值、估值结果、增减值、增减率等，采用两种以上方法进行估值的，应当说明估值结果的差异及原因和最终确定的估值结论及理由。 2、股权资产 1）基本情况 应说明股权企业历史沿革、住所、法定代表人、注册资本、股东构成及持股比例、主要经营范围等。 2）业务、财务及经营状况 说明企业主要产品或者服务的用途，经营模式，经营管理状况，企业在行业中的地位、竞争优势及劣势，企业的发展战略及经营战略，企业资产配置和使用的情况，财务情况等。 3）行业发展状况及前景。说明宏观、区域经济状况，行业现状与发展前景等。 4）估值方法 股权资产估值方法包括收益法、市场法和成本法（资产基础法），调查人员应根据股权企业类型、历史沿革、经营管理状况、财务状况、行业发展状况及前景等情况，选择适当的估值方法。 5）估值过程 说明估值参数选取及计算过程，具体参照《资产估值技术指南》。 6）尽职调查估值结论 说明账面价值、估值结果、增减值、增减率等，采用两种以上方法进行估值的，应当说明估值结果的差异及原因和最终确定的估值结论及理由。 3、实物资产 1）应说明资产数量、名称、法律权属状况、市场状况、保管状况、完好程度、使用期限以及权属变更情况等。在建房地产类资产应重点说明在建项目建设进度、建设资金来源情况、周边环境规划状况、建筑用途、市场定位、同类房地产销售情况及价格水平、房地产抵押状况、工程欠款及其他欠款情况等。 2）估值方法 实物资产的估值方法主要市场法、收益法、成本法 1、对影响价值的重要因素进行分析，同时披露可能影响价值的瑕疵事项，如权属资料不全面或者存在瑕疵，估值材料不完整，估值基准日存在的法律、经济等未决事项，以及担保、租赁、或有负债（或有资产）等事项对估值结论的影响。 2、揭示在报告中未能明确的其他事项（包括但不限于：当地经济水平、市场状况等），并分析其对结论的影响。 保证声明 保证在报告中对可能影响到资产价值判断和处置方式选择的重要事项不存在虚假记载、重大遗漏和误导性陈述，并已对所获信息资料的置信程度进行了充分说明。 附件 资产估值明细表 财务报表及审计报告 主要权属证明资料 重要取价依据 调查、访谈和外围取证的记录 估值人员： 年 月 日 6