城市轨道交通企业资金管理模式剖析.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 深圳地铁的实践 05 part 三、深圳地铁的资金管理模式 地铁建设板块由于支付对象单一，通常为BT建设总承包单位（中水、中建、中铁等），且单笔资金支付额度大，因此综合了统收统支与资金池的模式，由集团财务部统一设立及管理各项目分公司的账户，募集的建设资金先归集到集团资金池，再根据各项目的付款进度需要拨付到各个项目。 地铁运营与物业开发板块则实行“二级集中”的资金管理模式，两大板块分别组建了运营总部与物开总部，两大总部下设独立的二级财务部门，负责与集团财务部对接资金往来及管理各自的账户，可在一定权限范围内行使资金管理的职权，但需定期向集团财务部汇报，以便于集团监控，防范风险。 * 深圳地铁的实践 05 part 四、深圳地铁的资金管理方式 * 深圳地铁经过十多年的探索实践，目前已建立了一整套行之有效的资金管理制度，通过多元、高效、信息化的手段对企业资金进行全面管控，主要包括以下几个方面： 1. 全面落实预算管理 2. 统筹安排、均衡支付 3. 推进财务工作信息化管理 4. 实施分子公司网络化管控 5. 加强制度建设，完善风险管控体系 深圳地铁的实践 05 part 四、深圳地铁的资金管理方式 * 全面预算管理作为企业实现战略目标的一种有效管理手段，在企业资金管理中起到龙头作用。 深圳地铁采取年初组织制定审慎积极的年度预算、每月编制快报分析、季度执行分析检查等措施，促进资源配置与业务发展相协调。通过不断跟踪纠偏，促使各预算单位重视过程控制，为顺利实现年度经营目标和集团总体战略目标保驾护航。 全面落实预算管理 01 深圳地铁的实践 05 part 四、深圳地铁的资金管理方式 * 按月度编报预算执行快报，并对重点预算项目及严控费用进行跟踪分析检查。通过月度重点预算项目检查分析，有利于集团及时掌握分子公司财务状况，进一步强化集团的财务管控，及时发现存在问题，及时提出纠偏措施，防范财务风险。 全面落实预算管理 01 深圳地铁的实践 05 part 四、深圳地铁的资金管理方式 * 按季度对各预算单位预算执行情况进行全面的检查分析。根据检查情况组织集团预算执行专题会议。对各单位预算执行过程中的问题进行通报，要求预算执行存在偏差的单位提出整改纠偏措施。跟踪各预算单位纠偏措施落实情况，确保年度预算各项指标能够全面达成。 全面落实预算管理 01 深圳地铁的实践 05 part 四、深圳地铁的资金管理方式 * 按照费用开支归口管理制度，加强成本费用支出的管控力度。由各归口管理部门负责建立费用管理制度、进行日常费用管理。与人力资源部密切配合，共同做好占总成本50%以上的薪酬成本管理工作，把好薪酬成本控制关。对业务招待费、培训费、会议费等严控费用实行专人跟踪控制，并进行预警，避免超预算开支。 全面落实预算管理 01 深圳地铁的实践 05 part 四、深圳地铁的资金管理方式 * 轨道交通建设资金需求量大，融资及资金支付压力大。为降低集中支付和集中融资的风险，公司开展了各项目均衡支付的方式。根据筹集资金到位时间，协调相关部门与建设单位，提前做好验工计价、支付审批、融资费用计算等基础工作，在资金到位后立即安排付款，极大地缓解了回购高峰期资金压力。 统筹安排各项目分期均衡支付 02 深圳地铁的实践 05 part 四、深圳地铁的资金管理方式 * 在实现工程建设核算专业化、标准化基础上，积极推进工程合同台账信息化建设。对工程款支付审核，区分土建安装、设备、监理等不同专业类别及预付款、进度款、结算款、质保金等不同付款阶段，分别实施标准化工程款支付审核程序，在提高核算工作效率的同时，防范支付风险。同时推进合同台账信息化建设，将专业化和标准化成果固化在合同台帐系统中，开发合同支付台账信息系统，增加多渠道查询，统计、预警等功能，实现财务合同管理的全方位覆盖。 推进财务工作信息化管理 03 深圳地铁的实践 05 part 四、深圳地铁的资金管理方式 * 通过派驻财务负责人参与分子公司重点工作，包括财务管控体系建设、标准成本建设以及资产管理等，实现集团对重点财务事项的管控。 通过预算、费用、资金、税务、决算、管理六个专业主管，参与到分子公司财务部的日常管理中。以各分子公司财务部为经，以专业化管理为纬，全面实施网络化集团管控型财务管理模式，进一步强化相关专业的集团管控。 实施网络化管控模式，强化分子公司财务管控 04 深圳地铁的实践 05 part 四、深圳地铁的资金管理方式 * 组织集团资金管理专项培训，全面