西南交通大学工程经济学第二章介绍.ppt

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第二讲 工程经济学的基础知识 产品的生命周期 经济学中的边际概念 项目的可行性研究 第二讲 工程经济学的基础知识 第一节 现金流量的构成 一、现金流量(Cash Flow)的概念 在整个计算期内,流出或流入系统的资金。(把一个工程项目看 做一个系统) 现金流入(Cash Income) 现金流量 现金流出(Cash Output) 净现金流量(Net Cash Flow) = 现金流入 - 现金流出 现金流量的时间单位:计息期 二、现金流量图(Cash Flow Diagram) 1、概念:是描述工程项目整个计算期内各时间点上的现金流 入和现金流出的序列图。 2、现金流量图的构成要素:现金流量的大小、现金流量的流 向(纵轴)、时间轴(横轴)、时刻点。 箭头的长短与现金流量的大小,现金流量的方向与现金流量的 性质有关。箭头向上表示现金流入 ,箭头向下表示现金流出 。 图例: 200 250 150 300 200 200 0 1 2 3 4 5 6 7 8 时间 100 200 300 第二讲 工程经济学的基础知识 第二节 资金的时间价值 引入问题:今年的1元是否等于明年的1元呢? 答:不等于—————资金存在时间价值 一、资金的时间价值(Time Value of Fund)概念 不同时间发生的等额资金在价值上的差别称为资金的时间价值。 两个方面的含义: 一是指资金随着时间的推移,其价值会增加;二是指资金一旦用于投资就不能用于现期消费。 二、影响资金时间价值的因素 1、资金本身的大小 2、投资收益率(或利率) 3、时间的长短 4、风险因素 5、通货膨胀 三、衡量资金时间价值的尺度 绝对尺度:利息、利润 相对尺度:利率、投资收益率 那么:什么是利息呢? 第二讲 工程经济学的基础知识 第三节 利息的计算 一、利息 利息:是指占用资金应付出的代价或者放弃资金的使用权应得 的补偿。 In = Fn – P In 利息 Fn 本利和 P 本金 二、利率 利率是指在一个计息周期内所得的利息额与本金或贷款 金额的比值。 i = × 100% 其中:I 是一个计息周期内的利息 三、单利和复利 利息的计算分:单利和复利 1、单利:只对本金计算利息,利息不再生息。 利息In = P· n · i n期后的本利和为: Fn = P(1 + n · i) 2、复利:对本金和利息均计算利息,即“利滚利”。 n期后的本利和为: Fn = P(1 + i)n 利息In = Fn - P(1 + i)n 第二讲 工程经济学的基础知识 例1:李晓同学向银行贷款20000元,约定4年后一次归还,银行贷款年利率为5%。问: (1)如果银行按单利计算,李晓4年后应还银行多少钱?还款中利息是多少? (2)如果银行按复利计算,李晓4年后应还银行多少钱?还款中利息是多少? 解: (1)单利的本利和 = 20000 ×(1+4× 5% ) =24000(元) 其中利息= 20000 × 4× 5% = 4000(元) (2)复利的本利和 = 20000 ×(1+ 5%)4 = 24310.125(元) 其中利息= 24310.125 – 20000= 4310.125 (元) 两种利息的比较:在资金的本金、利率和时间相等的情况下,复利大于单利。 我国目前银行的现状:定期存款是单利,活期存款既有单利又有复利。贷款是复利。国库券利息也是单利。 第二讲 工程经济学的基础知识 第四节 资金的等值计算 一、资金等值计算中的几个概念及规定 1、现值(Present Value, 记为P):发生在时间序列起点、年初或计息期初的资金。求现值的过程称为折现。规定在期初。 2、终值(Future Value, 记为F):发生在年末、终点或计息期末的资金。规

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