账簿登记介绍.ppt

账户名称：库存现金 账户名称：银行存款 账户名称：银行存款 账户名称：银行存款 账户名称：应收账款 账户名称：交易性金融资产 账户名称：其他应收款 账户名称：材料采购 账户名称：原材料 账户名称：库存商品 账户名称：预付账款 账户名称：固定资产 账户名称：累计折旧 账户名称：生产成本 账户名称：制造费用 账户名称：短期借款 账户名称：应付账款 账户名称：应付职工薪酬 账户名称：应付股利 账户名称：应交税费 账户名称：应付利息 账户名称：实收资本 账户名称：盈余公积 账户名称：本年利润 账户名称：利润分配 账户名称：主营业务收入 账户名称：主营业务成本 账户名称：营业税金及附加 账户名称：其他业务收入 账户名称：其他业务成本 账户名称：销售费用 账户名称：管理费用 账户名称：财务费用 账户名称：投资收益 账户名称：营业外收入 账户名称：营业外支出 账户名称：所得税费用 总 分 类 账 90600 借 90600 计算消费税 转16 31 12 0 平 110064 110064 本期发生额及余额 31 12 0 平 110064 转入“本年利润”账户 转20 1/2 31 110064 借 19464 计提城建税和附加 转28 31 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2010年 总 分 类 账 0 平 22500 22500 本期发生额及余额 31 12 0 平 22500 转入本年利润 转19 31 22500 贷 22500 销售N材料 收5 16 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2010年 总 分 类 账 0 平 15000 15000 本期发生额及余额 31 12 0 平 15000 转入本年利润 转20 1/2 31 15000 借 15000 结转销售N材料成本 转12 31 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2010年 表 总 分 类 账 600 借 600 付包装费 付6 7 12 2100 借 1500 支付广告费 付13 20 0 平 2100 转入“本年利润”账户 转20 1/2 31 0 平 2100 2100 本期发生额及余额 31 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2010年 总 分 类 账 450 借 450 付办公费 付5 6 12 48986 借 2400 摊销报刊费 转13 31 45086 借 2680 计提固定资产折旧 转10 31 38206 借 30000 分配行政人员工资 转8 31 42406 借 4200 计提职工福利费 转9 31 46586 借 1500 分摊保险费 转11 31 5806 借 2356 付办公费 付12 19 8206 借 2400 王强报销差旅费 转6 23 3450 借 3000 支付水电费 付10 14 0 平 48986 转入“本年利润”账户 转30 2/3 31 0 平 48986 48986 本期发生额及余额 31 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2010年 总 分 类 账 900 借 900 支付借款手续费 付8 8 12 0 平 1500 1500 本期发生额及余额 31 12 0 平 1500 转入“本年利润”账户 转20 2/2 31 1500 借 600 预提银行借款利息 转7 24 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2010年 总 分 类 账 78000 贷 60000 收联营单位分来利润 收10 31 0 平 78000 78000 本期发生额及余额 31 12 0 平 78000 转入本年利润 转19 31 18000 贷 18000 收到债券利息 收7 31 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2010年 总 分 类 账 0 平 30200 30200 本期发生额及余额 31 12 0 平 30200 转入本年利润 转19 31 30200 贷 30200 收到大华公司违约金 收6 16 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2010年 * 142200 22200 22200 付水电费 付10 14 120000 30000 30000 领料 转4 10 0 0 300000 279000 262200 90000 0 余额 合计 300000 转完