中坝镇汪泉小学财务管理制度.doc

凉州区中坝镇汪泉小学财务管理制度 二〇一六年三月二日 中坝镇汪泉小学财务管理制度 为了规范学校的行为，加强财务管理，提高资金使用效果，促进教育事业健康发展，根据《财务》《》《中小学校财务制度》，结合我校实际情况本。 财务工作指导思想、任务、基本职能、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分，也是整个国家财政工作的一个有机组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作，广大师生员工的学习、生活而服务。、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体办法、措施。做好记帐、算帐、报帐工作。①学校在每年春学期开学10天内，由学校校委会和理财小组商定本年度大项开支计划，由总务处根据上年度财务收支情况，剔除上年一次性或临时性的因素，分析本学期各项增减因素对学校收支的影响，并参照《凉州区中小学公用经费支出定额或定量标准》提出本学期收入、支出建议数，提交校委会讨论。 ②校委会对本学期的收支预算计划进行审核，核对各项收支是否全面、合理，对预算计划进行修改。 ③确定后的预算计划由学校理财小组再次进行复核，并由理财小组成员签字确认，然后报请上级部门审批。 2、预算执行与监督 预算执行是学校预算管理的一项重要内容。预算审批之后，要在学校理财小组的监督下严格执行，对超出预算支出的部分，不予核报。 （三）收入管理 1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。 2、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。 3、学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必须及时足额入账，做到票款同步。 4、学校向学生收取的代收代管费用，严格遵循自觉自愿的原则，不得强行收取，更不能提高收费标准或另设收费项目。 5、严禁学校截留和隐匿收入，私设“小金库”，一经发现将严肃查处，并按照有关财经规定予以处理。 （四）支出管理 1、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出、对附属单位补助支出。 2、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。 3、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，支出必须全额使用合法票据，总务处要及时填制物品购置验收单，由学校理财小组复核，并签名确认。 4、严格开支审批手续和批准权限： 500元以下支出，由校长审批；1000元以上2000元以下支出，须由校行政会议集体讨论决定，然后再由校长审批；维修、购置等大项开支，必须由学校理财小组签名确认，并报请学区服务站审核，开支在3000元以上的，必须申报教育局相关科室审核验收后，才能入账。 5、各项主要支出费用的管理 （1）差旅费管理 建立出差登记审批制度，差旅报销单要出差人、分管领导签字，会计审核方可报销；差旅费报销必须严格按照行政事业单位出差支出标准执行；差旅费报销单填写时，项目及内容要清楚，并将规定的住宿发票、车（船、机）票等原始票据分项、分类并按规范要求粘贴在报销单后面。 （2）办公费管理 各项需购置的小额办公用品编制计划清单，由总务审核，报校长审批后，由总务处（二人操作）统一购置；零星购买必须由总务处指定专人签字购买，注明用途、日期，并及时结账；严格控制非教学性支出。 （3）修缮费、设备购置费管理 各种修理、修膳、设备购置等大额支出必须做到公开透明，程序规范；修理过程中，总务处指定专人监理，确保质量；完工后要组织理财小组成员验收；总务应根据合同、验收单、发票等予以报账付款。 6、发票报销管理 （1）所有发票均要有税务章、出售单位公章，不得使用过期发票。 （2）所有发票均要附上购物清单或附件。 （3）发票需有经手人、证明人、审核人签字方可报销。 （五）会计账簿、财务档案管理 1、会计档案归档。 （1）定期对会计凭证，账簿、报表等资料进行收集、清理、归档。 （2）第二年的二月末前必须将前一年的会计档案归档完毕，各种标签，册、章，必须符合规定。 2、会计档案的保管和调阅 （1）会计档案必须专人、专室、专柜管理。 （2）档案室要有防鼠、防虫、防霉的设备和措施。