中国国旅财务分析.pptx

中国国旅财务分析 PART1 团队介绍 PART 2 公司概况 PART3 财务分析 PART1 团队 于之苗 资产负债表垂直分析等 何露婷 资产负债表，发展能力分析等 肖玥 利润表，盈利能力分析等 张春燕 现金流量表，营运能力分析等 朱晓婷 现金流流量表 ，利润表等 PART2公司概况 组织形式 国有企业 成立时间 1954年 中文简称 中国国旅 公司全称 中国国旅股份有限公司 主营业务 旅行社业务和免税业务 注册资本 6.6亿元 经营范围 旅游服务及旅游商品相关项目的投资与管理，旅游服务配套设施的开发、改造与经营，旅游产业研究与咨询服务等。公司按照市场导向，根据经营发展的需要和自身能力，经公司登记机关核准，可适时调整经营范围。 所属： 国旅总社 免税品 国旅投资 在行业中的地位（总结）： 中国国旅CITS是含金量很高的品牌，在旅游服务类品中位居第一。 中免作为免税行业的龙头企业，是全球最具成长性的免税经营商，近5年主营收入和净利润远高于国际上其他知名免税运营商同期增长速度，中免免税品销售额约占国内免税零销总额的40%，市场占有率远高于其他免税经营商，零售渠道位居世界免税运营商第三位。 你不知道的中国国旅：旅行社龙头+免税业翘楚 点我 点我 点我 PART3财务分析 资产负债表分析 利润表分析 现金流量表分析 偿债能力分析 营运能力分析 盈利能力分析 发展能力分析 资产负债表分析 水平分析 垂直分析 资产负债表水平分析表 报告日期 期末数 期初数 变动情况 对总资产的影响（%） 变动额 变动（%） 货币资金(万元) 728918 708083 20835 2.94 1.61 应收票据(万元) 14 200 -186 -93.00 -0.01 应收账款(万元) 88400 75510 12890 17.07 0.99 预付款项(万元) 55580 52147 3433 6.58 0.26 应收利息(万元) 743 384 359 93.49 0.03 应收股利(万元) -- 9 　 　 　 其他应收款(万元) 34541 33493 1048 3.13 0.08 存货(万元) 152987 130204 22783 17.50 1.76 其他流动资产(万元) 31203 -- 　 　 　 流动资产合计(万元) 1092387 1000029 92358 9.24 7.13 可供出售金融资产(万元) 259 105 154 146.67 0.01 长期股权投资(万元) 19698 20407 -709 -3.47 -0.05 投资性房地产(万元) 42267 4419 37848 856.48 2.92 固定资产原值(万元) 196277 89667 106610 118.90 8.23 累计折旧(万元) 34780 33416 1364 4.08 0.11 固定资产净值(万元) 161497 56252 105245 187.10 8.12 固定资产(万元) 161497 56252 105245 187.10 8.12 在建工程(万元) 14661 89186 -74525 -83.56 -5.75 无形资产(万元) 90790 96525 -5735 -5.94 -0.44 商誉(万元) 222 43 179 416.28 0.01 长期待摊费用(万元) 31013 14741 16272 110.39 1.26 递延所得税资产(万元) 12892 10580 2312 21.85 0.18 其他非流动资产(万元) 4393 3856 537 13.93 0.04 非流动资产合计(万元) 377692 296113 81579 27.55 6.29 资产总计(万元) 1470079 1296142 173937 13.42 13.42 从资产角度分析： 该公司的总资产本期增加了173937万元，增长幅度为13.42%，说明本年该公司的资产规模有一定的增长，反应该公司有良好的前景。其中该企业的流动性有所增长:货币资金增加了20835万元，增长幅度为2.94%，这将对企业的偿债能力和满足资金流动性需要有影响。应收账款增加12890万元，增长幅度达17.07%，这应该和该公司的销售规模变动、信用政策和收账政策有关。其他应收款增加 1408万元，增长幅度高达3.13%，说明该公司内部控制制度执行不力，不必要的资金占用大幅增加。存货增加了227