会计总账月结流程及常见问题.ppt

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将本年利润结转到未分配利润 帐结法 表结法月结的影响: ◆非会计期间最后一个期别,系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额,虚拟累计到本年利润科目的余额,无真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别,计算完损益科目的余额后,自动做年结处理,产生全年累计损益余额结转入本年利润科目,和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1 会计月结的影响 账结法月结的影响: ◆每一个会计期间,系统通过损益结转自动结计出损益类科目的余额,将余额结转到本年利润中,有真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别,自动做年结处理,产生本年利润结转未分配利润的年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1 会计月结的影响 月结后如果需要修改上一期的凭证,怎么办? 组合按键【CTRL+SHIFT+F6】,激活反结账处理,会计现行年月-1 反结账 目的 关帐年期前的会计凭证不得再有任何变动,当某期间的会计账目信息完全正确且不需任何调整时,可运行本作业,设置该月份为已关帐 指定关账 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 2 3 4 5 1 课程大纲 问题一、 会计反月结时报错:现行会计年月存在已过账凭证,不可反结账 解答 需将现行年月所有已过账凭证反过账后,才可反结账。 问题二、 会计月结的时候报错:结账年月损益类科目未结清。 解答 需先执行完期间损益结转,再做月结即可。 问题三、 会计月结报错:无本期损益科目 解答 在会计参数中,检查设置相应的本期损益科目和上期损益科目。 问题四、 年末12月份,进行完会计月结后,需要反月结,生成的年结凭证需要反过账吗? 解答 不需要,会计年期最后一期,自动生成的年结凭证是自动审核、过账的,若需要反结账,直接在会计月结ctrl+shit+f6反月结即可,重新月结的时候,系统会自动重新生成年结凭证。 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 课程大纲 谢谢 会计月结流程 及其常见问题分析 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 2 3 4 5 1 课程大纲 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 2 3 4 5 1 课程大纲 什么是会计结帐 结帐,就是把一定时期(如月份、季度、半年度、年度)内发生的经济业务全部登记入账的基础上,结算出各种帐簿的期末余额的工作 企业的经济活动是连续不断的,为了总结某一个会计期间的经济活动情况,考核财务成果及编制会计报表,必须定期进行结帐 会计月结管理意义 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 课程大纲 2 3 4 5 1 录入会计凭证 凭证过账 结转账户 会计月结 科目余额表/资产负债表 指定关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 若不再修改账册,可关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 自动转帐、结转损益 所有凭证都无误且过账后月结 检查财务报表是否正确 会计月结流程 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 2 3 4 5 1 课程大纲 设置会计参数 采购管理子系统 销售管理子系统 工单管理子系统 存货管理子系统 应收管理子系统 应付管理子系统 自动 分录 会计总账子系统 固定资产管理子系统 会计凭证 会计期末结转本年利润的方法 表结法 各损益类科目每月月末不结转,只有在年末时才将全部累计余额结转入‘本年利润’科目 各损益类科目每月月末,将余额结转入‘本年利润’科目 账结法 会计月结的两种结转方法 ◆在1-11月份间,各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至‘本年利润’,而是在损益表中按收入、支出结出净利润,然后将净利润在资产负债表中的‘未分配利润’行中列示 ◆ 12月份年终结算时,再将各损益类科目的余额结转至‘本年利润’,结转后各损益类科目的余额为0 会计月结-表结法 结转单别:年底结转凭证 年结凭证性质要求:自动审核; 自动编码;金额允许输入负数;转账凭证;凭证性质为结转。 本期损益科目:损益类科目余额入账科目,一般为    本年利润 上

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