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全国高级内部控制和风险管理实战训练营.ppt

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如何建立全球领先的内控风险管理体系—— 全国高级内部控制和风险管理实战训练营 直面挑战: 【课程背景】 按照财政部、证监会等部委的相关工作部署,2013年企业内部控制和风险管理工作已经在中央企业及国有大中型企业以及上市公司中全面铺开。企业内部控制工作涵盖了企业全员、全流程,涉及面广、错综复杂,企业急需要有自己的“明白人”来为企业一把手制定内控相关决策出谋划策,协调、指挥中介服务机构提供风险评估和其他技术支持,牵头企业内部各部门协同合作落实内控职责,并组织企业开展内部控制自我评价工作。但目前企业中具备以上综合能力的内控管理和风险管理为企业创造价值人才仍非常稀缺。 依据国家中长期人才战略规划的精神要求,集十余年风险管理和内部控制高端培训经验,以及与国内政策制定及监管机构、内控最佳实践企业、行业组织、理论及学术界的紧密合作优势,隆重推出“高级内部控制风险管理为企业创造价值专业人才培养工程项目”,着力打造一批具备宏观战略思维以及国际视野,熟悉国际国内相关规范要求,精通风险识别、评估和应对的工具和方法、掌握风险信息系统建设的复合型内控管理高端人才。该项目已纳入岗位培训管理体系,成为国家高级内控和风险管理为企业创造价值人才培养的重要工程之一。 课程大纲 训练营第一天: 内部控制和风险管理的三大基石一、三大基石:战略管理、流程管理、财务管理(1)流程管理——核心命脉如何建立流程体系——流程地图;实现流程管理的三大跨越内部控制与风险管理的流程基础;在流程中识别关键控制点定位主价值链、管理职能、控制职能;根据公司核心职能和集团管控设计二级流程跨部门的主要控制活动——三级流程设计;内控实施的基础——四级流程管理(2)战略管理——核心思路? 战略风险是企业最大的风险;战略内部控制的步骤与内容? 战略实施与流程管理;战略实施结果与财务衡量(3)财务管理——数据衡量? 建立基于流程的量化财务指标;梳理与财务报告相关的业务流程;? 建立财务计划控制矩阵;设计财务内部控制工具表格二、为什么现在的内部控制和风险管理普遍失败缺少根基是内部控制和风险管理失败的主要原因世界先进企业的内部控制和风险管理是怎样开展的企业从来都不是单一体,而是一个有机的结合体内部控制能够为企业带来哪些价值;风险管理的价值在哪里案例分享:企业如何通过内部控制创造价值的;知名企业怎么控制风险降低成本,增加利润;内部控制和风险管理的工作重点在哪里公司在不同发展阶段的内部控制和风险管理要点内部控制和风险管理实施的共同工作方案三、内部控制和风险管理的管控思路控制方法:职责分离、接触分离、检查监督、证据记录、授权体系内部控制和风险管理的设计原则:相互牵制、协调配合、岗位匹配、成本效益、整体结构控制技巧:一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处,一般控制技巧训练营第二天:风险管理和控制实施及案例一、如何构建基于流程的内部控制和风险管理(1)案例讨论及分析:海尔的创新流程管理(2)流程管理的核心要点(3)销售及收款流程风险控制(4)采购及付款流程风险控制(5)财务报告流程风险控制(6)资金和资产管理流程风险控制(7)工程项目流程风险控制二、企业内部控制和风险管理建设的基本实施路径(1)企业内部控制和风险管理建设的总体路线图设计(2)内部控制和风险管理建设的总体原则:立足现状、关注价值、基于监管、优化管理(3)内部控制和风险管理建设的标准工作程序(4)用内部控制打好风险管理的基础(5)内部控制和风险管理建设过程中的控制有效性检查(6)内部控制和风险管理建设中咨询机构的职责作用与有效沟通(7)内部控制和风险管理建设中的目标细化与风险评估 附件二:【训练营课程大纲】 (8)内部控制和风险管理建设的分步方法:控制结构、授权体系、控制方法、检查测试(9)内部控制和风险管理实施工作的各部门分工(10)各部门开展内部控制和风险管理工作的复核(11)内部控制和风险管理工作执行情况的检查三、企业内部控制和风险管理建设过程中的难点(1)上市公司内部控制和风险管理建设的常见难点? 内部控制缺陷的判断标准? 内部控制有效性的判断标准? 内部控制和风险管理的具体工作无法落实到部门和岗位? 流程划分不清晰明确? 无法完全按照内部控制配套指引开展内部控制工作? 缺少全员参与内部控制的机制? 内部控制建设工作的难以检查(2)上市公司内部控制实施的相关经验(3)央企内部控制实施的相关经验(4)内部控制建设完成后的持续改进与跟踪考核训练营第三天:内部控制和风险管理的重点环节实施经验和方案一、内部控制和风险管理实务——控制环境体系(1)治理结构的设计及关键点控制? 治理结构的图谱介绍? 实战讨论及演练:贵司在治理结构中有什么风险点?如何应对?? 案例讨论:某公司治理结构

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