新三板业务(新政策)_201307研究.ppt

信息披露及持续督导 挂牌前的 信息披露 信息 披露 挂牌后持 续信息披露 需经主办券商审查！公司不得披露未经主办券商审查的重大信息！ 挂牌前信息披露 财务报表及审计报告 法律意见书 公司章程 主办券商推荐报告 公开转让说明 ? 包括公司历史沿革、行业信息和财务状况 ? 报备董事、监事及高级管理人员的任职、职业经历及持有挂牌公司股票情况 定向发行情况报告书（如有） 制定信息披露事务管理 制度 对其披露信息内容的真 实性、准确性、完整性 承担责任。 拟披露的信息属于国家 机密、商业秘密，可能 导致其违反国家有关保 密法律、行政法规规定 或者严重损害挂牌公司 利益的，可以申请豁免 披露 一般 规定 每个会计年度结 束之日起四个月 内编制并披露年 度报告 每个会计年度的 上半年结束之日 起两个月内披露 半年度报告 年度报告中的财 务报告必须经具 有证券、期货相 关业务资格的会 计师事务所审计 定期 报告 及时履行首次披 露义务 董事会、监事会 和股东大会决议 关联交易 其他重大事件 临时 报告 持续信息披露 第七章 新三板挂牌成本 挂牌时成本 全国中小企业股份转让系统收费 主办券商收费 会计师事务所收费 评估事务所收费 ? 评估费用 万元 律师事务所收费 ? 总股本2000万股（含）以下，3万元 ? 总股本2000-5000万股（含），5万元 ? 总股本5000万-1亿股（含），8万元 ? 总股本1亿股以上，10万元 ? 财务顾问费和挂牌推荐费【】万元 ? 两年一期审计费用【】万元 ? 法律意见书制作费用【】万元 挂牌后成本 全国中小企业股份转让系统挂牌年费 主办券商收费 会计师事务所收费 股票转让手续费( 向投资者收取) ? 总股本2000万股（含）以下，2万元/年 ? 总股本2000-5000万股（含），3万元/年 ? 总股本5000万-1亿股（含），4万元/年 ? 总股本1亿股以上，5万元/年 ? 信息披露及持续督导费用5-8万元 ? 年度审计费用3-5万元 挂牌成本支付进度（2012年中关村某项目案例） 工作阶段 机构 改制 审核 挂牌 合计 进场 材料完备 中关村管委会 —— +30（改制后补贴） —— +60 +90 海淀园管委会 —— —— —— +50 +50 券商 -10 -20 —— -50 -80 会计师（含资产评估） -5 -20 —— —— -25 律师 -5 -10 —— -15 股份转让系统公司 —— —— -3 —— -3 深圳信息服务公司 —— —— —— -1 -1 小计 -20 -20 -3 +59 —— 合计 -20 -40 -43 +16 +16 注：+ 代表收入，—代表支出。 第八章 新三板筹备要点 7 市场要求 1、持续经营——收入稳定、持续 2、规范运作——依法纳税、合法经营 3、信息披露——真实、及时、充分、完整 企业动机 1、有没有好项目？——能否吸引眼球、集聚资源？ 2、愿不愿规范发展？——发展机遇与规范成本孰轻孰重？ 3、要不要更大的舞台？——平台越宽、机会越多 4、敢不敢对外披露信息和接受评价？——真金不怕火炼 基础条件 1、最近两年主营业务有持续收入，最近1年最低在1000万元以上 2、最近两年无重大违法违规行为 3、出资真实、股权无争议 新三板进入前评估 7 新三板筹备 ? 准备券商所需的尽调清单资料 ? 根据券商的评估结果，组织内部董事或股东讨论 ? 建立健全财务内控制度 ? 由董事长牵头成立专项小组，配合券商及其他中介机构尽职调查 挂牌公司 ? 对公司是否符合挂牌条件进行综合评判 ? 对公司挂牌过程中的规范成本进行综合评价，提出规范意见 ? 改制前协助企业规范公司治理及经营行为 发行程序 ? 会计师对挂牌公司账务进行梳理，并提出整改意见 ? 律师对公司经营和管理的合法合规性做出判断，并提出整改意见 其他中介 券商 附件 世纪创想咨询公司业务介绍 中原投资银行 世纪创想企业管理咨询有限公司 张秉捷 长春市御景名家A区10幢1102室 电话:邮：zhang.b.j@163.com 谢谢大家！ 财务创造价值 ——世纪创想新三板业务介绍 世纪创想企业管理咨询有限公司 2013年 目 录 第一部分 市场概况 第二部分 挂牌标准及流程 第三部分 交易制度 第四部分 融资方式 第五部分 转板上市 第六部分 信息披露 第七部分 挂牌成本 第八部分 启动筹备 第九部分 业务介绍 第一章 股份转让系统（新三板）概述 新三板所处资本市场地位 国际板 主板 中小板、创业板 全国中小