出纳2章现金送存业务.ppt

出纳业务操作 学习情境二 现金送存业务处理 教 学 目 标 知识目标 1．能准确填写现金交款单。 2．能准确进行现金送存业务的 账务处理。 能力目标 1．掌握现金交款单的填写方法。 2．掌握现金送存业务的处理程序。 重点 库存现金的限额的计算。 难点 库存现金的限额申请的基本程序 现金存款业务流程 出纳人员 制证会计 审核会计 业务开始 整理现金 将现金缴存银行 现金缴存单 填制 传递 在原始单据上加盖付讫章，登记日记账后在记账凭证上签名 附缴存单 记账凭证 Y 传递 现金缴存单 回单 取得 现金缴存单 回单 编制 附缴存单 记账凭证 审核 附缴存单 记账凭证 审核 传递 出纳人员 制证会计 审核会计 现金缴存业务举例 2011年3月13日，出纳人员李晓将杭州恒申有限司一笔款存入银行，金额5590元，其中100元50张，50元10张，20元4张，10元1张。 典型业务 现金送存业务办理 现金支付业务处理流程： 步骤一：整点票币。 先手点纸币，然后再用点钞机复点，点钞机显示金额应与手点金额相一致。 步骤二：填写现金交款单。 步骤三：送存交款。 送现金，取回单（记账联） 步骤四：编制记账凭证 注意：涉及现金和银行存款之间的相互划转的经济业务，只填制一张“付款凭证”。 步骤五：登记现金日记账。 注意事项：（1）出纳人员清点票币，将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放；将同额硬币放在一起，壹元、伍角、壹角硬币，按每伍拾枚用纸卷成一卷，分币按每一百枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，再由出纳人员根据清点情况填写现金缴款单并将现金送存银行。 现金交款单 2013 同步训练 （表2-17） P57 2011年7月15日，出纳人员盘点现金，将超过银行核定的库存现金限额的余款送存银行，金额为3590元，其中100元面额的30张，50元面额的10张，20元面额的4张，10元面额的1张。 要求：出纳人员填写现金交款单。