第八章商业保险之三——再保险试卷.ppt

例如,有一笔超过50万元以后的500万元的险位超赔再保险合同,其险位限额为50万元,当危险事故发生后,无事故限额和有事故限额(假设为150万元)时的赔款分担如表所示。 由于事故限额为150万元,所以再保险人对危险单位C的赔款不再分担,C的80万元的损失全部由分出公司负担。 二、事故超赔再保险 事故超赔再保险是以对一次巨灾事故所发生的赔款总和为基础来计算原保险人的自负责任额和再保险人的再保险责任额。 当发生自然灾害后,如果总的划分为一次事故,那么全部赔款都按照事故超赔再保险合同约定的比例分担,超过再保险人责任限额的部分由原保险人负担。 如果划分为数次事故,针对每次事故的赔款分别按照合同约定的比例分担,一次赔款超过再保险人责任限额的可能性较小,因此相对于总的划分为一次事故,赔款更多的由再保险人分担。 事故次数划分不同会造成责任分摊的不同,因此在合同中对如何划分事故次数有详细的规定。划分多以时间为标准,有时还受地区的限制。这些规定并不是一成不变的,在实际操作中要兼顾双方的利益来确定具体的时间限度。 在事故超赔再保险中,有类似于分层溢额再保险的安排方式,将总的赔款额分为若干层,分别由不同的再保险人接受。 三、赔付率超赔再保险 赔付率超赔再保险是按赔款与保费的比例确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式。 再保险当事人双方在合同中约定一个赔付率(赔款与保费的比例)的标准,在1年之内,当原保险人的赔付率超过这个标准时,由再保险人负担超出部分,再保险人负担的责任也有一定的限额,通常也是以赔付率或金额来表示。 赔付率超赔再保险中,原保险人和再保险人的保险责任是根据赔付率标准划分的,因此合理制定赔付率标准是经营这种再保险业务的关键。 一般当营业费用率为20%的时候,再保险的起点赔付率规定为80%。 例如,有一份赔付率超赔再保险合同规定,赔付率标准为80%,再保险人的责任限额为60%,同时规定再保险人赔付金额以100万元为限,两者以较小者为准。假设净保费收入为100万元,则不同赔款额的分摊如表所示。 在有的赔付率超赔再保险合同中还会规定,对于再保险人承担的60%的责任额,原保险人还要分担其中的10%,或者说再保险人实际只要支付应承担赔款额的90%。拿上面的例子来说,当赔款额为120万元的时候,再保险人应分摊其中的40万元。根据上述规定,由原保险人再承担其中的10%,即4万元,再保险人实际负担36万元。同理,当赔款额为150万元的时候,再保险人实际只要承担54万元。 这种规定使得对于超过规定赔付率的赔偿部分,原保险人和再保险人之间仍存在利益一致的关系,因此这种做法被称为共同再保险。 赔付率是赔付率超赔再保险的核心,所以确定合理适当的赔付率是开展该再保险业务的关键。常用的赔付率计算方法是按照已发生赔款与满期保费的比例计算。 　　赔付率=已发生赔款满期保费×100% 　 已发生赔款=本年度已付赔款净额+本年度未决赔款准备金-上年度未决赔款准备金 　 满期保费=本年度保费+上年度未满期保费准备金-本年度未满期保费准备金 式中,满期保费实际上是满期净保费;已发生赔款实际上是已发生净赔款。 实际中赔付率的计算常按照净保费收入和赔款净额的比例来计算。其中: 　　净保费收入=毛保费+加保费-退保费-佣金-再保费支出-保费税-盈余佣金 　　赔款净额=已发生赔款(包括理赔和诉讼费用)-收回的赔款-摊回的再保险赔款 四、非比例再保险的费率和再保险费 超额赔款再保险是最为典型的非比例再保险,下面我们以超额赔款再保险为主来说明非比例再保险的再保险费。 再保险费率是再保险的价格,与直接保险业务一样,非比例再保险的费率也由纯费率和附加费率构成,所不同的是,非比例再保险的附加费率比重比较大。 附加费指各种营业费用,包括展业费、管理费、税款支出等。 再保险费的收取在实际中有两种方法:变动再保险费制和固定再保险费制。 变动再保险费制是一种将再保险费与分出公司的业务量和业务质量挂钩进行调整的方法。 固定再保险费制是再保险当事人之间按照以往的赔款记录商定一个再保险费率,与分出公司的净保费收入和发生赔款多少无关。 五、比例再保险和非比例再保险的比较 1.比例再保险中,原保险人和再保险人划分保险责任依据的是保险金额,并根据各自承担的保险金额的比例来分配保费和赔款;而非比例再保险依据的基础是赔款,根据赔款总额的大小来划分原保险人和再保险人各自的保险责任,与保险金额没有关系。 2.比例再保险中,原保险人和再保险人按照固定的比例分担保险责任,承保金额、保费和赔款都按照该比例分配;非比例再保险完全不同,再保险人不按照什么比例计算保险责任,只是在原保险人的赔款超过一定标准时担负再保险责任,保费和赔款的分摊也没有比例可循。 3.比例再保险中,再保险