澳大利亚航空管理局审计案例.ppt

澳大利亚航空管理局 澳大利亚航空管理局简称澳管局 澳管公司总部 – 澳大利亚 下属公司所在国家 – 1个 雇员人数 – 3,000 所属行业 – 航空 年收入 – 7亿1660万澳元(总收入) 内部审计年度运营成本/预算 – 100-500万美元 内部审计职能人员人数 – 14 内部审计职能成立年限 – 以目前形式运作已3年。 商学院会计系·李栋辉 董事会和高管层双重领导 内部审计机构的设置 P．D H．R．D S．D A．D 股东大会（或国资委） 董事会 高管层 F．D 监事会 薪酬委员会等 审计委员会 澳管局内部审计团队 2006年贝奈特斯成为奥管局内部审计团队的负责人。 2007年12月，贝奈特斯增聘了两名人员，并且推出了一个借调计划，确保内审职能有渠道引进新鲜的血液和输入新颖想法 2008年 内部审计职能人员人数 增至 14人 为董事会提供独立、客观的保证和咨询服务 负责财务审计 负责合规性评估 澳管局内部审计特点 ? 咨询手段 鼓励全员参与 实施适当范围的公司内部审计 收集每项审计工作反馈意见，包括审计方法以及价值体现 利用客户意见表格来收集意见 收集董事会的审计委员会人员反馈的意见。 应用战略性、以风险为基础的审计计划，针对公司中的高风险领域 。 澳管局的审计及保证业务计划任务 三大任务 任务1：实现杰出的核心绩效 任务2：构建良好的公司环境 建立和实施更佳的实务审计框架 持续 改进和提高绩效文化 有效管理核心人才的雇佣和培训 营造健康安全环境 实施有效关系管理模型 建立开诚布公，相互信任的环境 任务3：打造未来迎接弟二代革命 紧跟澳管局的变革步伐 澳管局内部审计面临的挑战 人员配置 吸引和留任适合的人选 探索行业新思想和最前沿知识 谢谢观看！