银行存款的管理.doc

【课题】银行存款的管理 【教材版本】 沈宝燕. 教育部职业教育与成人教育司推荐教材配套用书、财经商贸类职业培训用书——出纳员岗位实训（第一版）.北京：高等教育出版社，2007 【教学目标】 本节课主讲内容是企业在银行开立存款账户的程序、购买各种银行结算凭证的程序、银行存款管理的相关规定。 【教学重点、难点】 参见配套教学用书《出纳员岗位实训》P49、53-58 教学重点： 1.出纳员应清楚企业在银行开立存款账户，必须遵守相应的《银行账户管理办法》的各项规定。 2.出纳员应清楚企业在银行开户的程序。 3.出纳员如何在银行购买常用的结算凭证。 教学难点： 在银行开户的程序。 【教学媒体及教学方法】 使用自制多媒体课件。 教师先讲授出纳员应知银行存款管理有关规定；教师通过银行开户程序讲授企业开户需要那些开户文件；开立银行存款账户后怎样从银行取得结算凭证。 【课时安排】 2课时（90分钟）。 【教学建议】 根据教材编定，强调出纳员应知的银行开户程序、银行存款管理相关规定的训练。在教学中可结合银行存款管理有关规定理论辅助理解本书中的相关知识点。 【教学过程】 一、导入（约5分钟） 出纳员是专门从事现金管理、银行存款管理、票据和有价证券管理工作的人员。 银行存款的管理主要涉及银行存款开户、购买日常常用的结算凭证、设置银行存款日记账、银行存款收支业务的处理、银行存款日记账的登记、编制银行存款余额调节的训练项目，本节课主要将银行存款开户、购买日常常用的结算凭证、银行存款管理的相关规定等内容。 二、新授及课堂练习（约75分钟） （一）银行开户 教师诱导学生参与分析讲解： 开户程序 按照《银行账户管理办法》的规定，存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立账户，任何单位和个人都不能干预存款人在银行开立和使用账户。 新建公司开立存款账户与开立验资账户不同，开立验资账户是在办理工商营业执照时，由工商行政管理部门指定的银行；开立存款账户必须要在当地人民银行申请取得开户许可证后，再由公司选择金融机构办理。公司开立验资账户的银行和开立存款账户的银行可以是同一银行，也可不是同一家银行，视具体情况来定。 企业在银行开立银行存款账户基本账户时，必须填列开户申请书，提供当地工商行政管理机构核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本、税务登记证正本、法人、会计身份证复印件、组织机构代码等有关证件，送交盖有企业印章的印鉴卡片，经银行审查同意后开立账户。 多媒体演示： 开户程序 教师讲解学生参与分析： 2. 银行开户文件 （1）《企业法人执照》或《营业执照》正本（见多媒体演示）。 （2）企业财务印章及印章的印鉴卡片（见多媒体演示）。 （3）税务登记证的正或副本（见多媒体演示） （4）法人、会计身份证原件、复印件（多媒体演示） （5）组织机构代码副本原件、复印件。（见多媒体演示） （6）开户许可证。（图多媒体演示） 多媒体演示： （1）《企业法人执照》或《营业执照》 （2）企业财务印章及印章的印鉴卡片 （3）税务登记证的正或副本 （4）法人、会计身份证原件、复印件（多媒体演示） （5）组织机构代码副本原件、复印件。（见多媒体演示） （6）开户许可证 教师指导提示： 3. 企业在银行开立存款账户，必须遵守相应的《银行账户管理办法》的各项规定。银行存款账户可以分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户4种。 基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户；企业的工资、奖金等现金支取只能通过该账户办理。 一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户，或根据其资金管理需要开立的账户。本账户只能办理转账结算和现金缴存，不能办理现金支取。 专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户，包括贷款账户和其他专用存款资金户。 临时存款账户是存款是因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。 2