山东高速路桥集团股份有限公司关于前期会计差错更正的公告.PDF

证券代码：000498 证券简称： 山东路桥 公告编号：2017-27 山东高速路桥集团股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 山东高速路桥集团股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业 会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关 披露》等有关规定，现将前期会计差错更正事项的有关情况说明如下： 一、会计差错事项暨原因的说明 路桥施工是公司的主营业务，根据《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企[2012]16 号）规定，公司按建筑安装造价的 1.5% 计提安全生产费，并计入管理费用。另据《企业会计准则解释第3 号》 规定：“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关 产品的成本或当期损益，同时记入 ‘4301 专项储备’科目”。路桥施 工项目造价即收入中包含按规定提取的安全生产费，为使收入成本配 比，施工单位在计提安全生产费时计入工程施工并随完工进度结转营 业成本更合理，因此需对管理费用和营业成本进行重分类调整列报， 并对以前年度报表追溯调整。 二、安全生产经费计提列报问题的累计影响数对财务状况的影响 单位：元 会计期间 项目 调整前 调整额 调整后 营业成本 5,645,231,901.32 89,147,485.19 5,734,379,386.51 2012 年 管理费用 375,703,486.90 -89,147,485.19 286,556,001.71 营业成本 6,133,134,948.32 95,661,266.07 6,228,796,214.39 2013 年 管理费用 398,041,986.64 -95,661,266.07 302,380,720.57 营业成本 5,769,956,666.72 100,634,922.34 5,870,591,589.06 2014 年 管理费用 399,949,393.53 -100,634,922.34 299,314,471.19 营业成本 6,216,327,392.86 103,296,245.09 6,319,623,637.95 2015 年 管理费用 461,240,925.55 -103,296,245.09 357,944,680.46 2016 年一季 营业成本 530,784,342.84 7,441,778.43 538,226,121.27 度 管理费用 84,245,811.53 -7,441,778.43 76,804,033.10 2016 年二季 营业成本 1,684,746,197.60 25,667,927.67 1,710,414,125.27 度 管理费用 168,942,800.35 -25,667,927.67 143,274,872.68 2016 年三季 营业成本 3,575,847,132.05 56,167,561.66 3,632,014,693.71 度 管理费用 295,236,209.01 -56,167,561.66 239,068,647.35 上述更正只涉及以前期间利润