恒安标准人寿保险有限公司投资连结保险现金型账户2016年度财务.PDF

恒安标准人寿保险有限公司 投资连结保险现金型账户 2016 年度财务报表及专项审计报告 恒安标准人寿保险有限公司 投资连结保险现金型账户 2016 年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-2 资产负债表 3 投资收益表和净资产变动表 4 财务报表附注 5-9 恒安标准人寿保险有限公司 投资连结保险现金型账户 2016年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 投资连结保险独立账户简介 恒安标准人寿保险有限公司(以下简称“本公司”)的投资连结保险现金型独立账 户(以下简称“本独立账户”)设立于 2007 年 7 月 27 日。本独立账户是依照中 华人民共和国保险监督委员会( 以下简称“ 中国保监会”) 颁发的 《中国保监会 关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》和投资连结保险合约有关 条款设立的。 本独立账户的投资管理由本公司投资部负责，公司通过投资决策委员会既定 的投资策略和投资计划选择适当的投资组合，并随市场因素的变化作出适当 的调整，防范市场波动的风险，并为客户提供理想的回报。 本独立账户的独立会计核算由财务部负责。 (1) 账户特征 本独立账户的投资策略属于现金型，投资对象主要集中于银行存款和证券投 资基金中的货币基金，投资比例为 90%-100%，风险相对较小的债券或债券 基金占比为 0-10% 。就中长期而言，投保人将面临较小的市场价值波动风 险。 本独立账户连结本公司发行的恒安标准黄金标准、领创财富、福惠专享、领 创金生、领创智富、智富优选、团体养老金系列投资连结保险产品。本独立 账户在恒安标准黄金标准、领创财富、福惠专享、领创金生、领创智富、智 富优选、团体养老金系列投资连结产品报保监会审批和备案前即已设立。 本账户单独核算，单独管理，与本公司管理的其他资产和投连险其他独立账 户之间不存在任何债权债务关系，也无任何买卖、交易、财产转移及利益输 送行为。 本独立账户每天确定一次单位价格，并在本公司网站上进行披露。 - 5 - 恒安标准人寿保险有限公司 投资连结保险现金型账户 2016 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 投资连结保险独立账户简介(续) (2) 投资风险 本独立账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响，主要包括： (i) 政治、经济及社会风险：所有金融市场均可能随时因政治、经济及社会 状况及政策的转变而蒙受不利影响； (ii) 市场风险：本独立账户将投资的项目须承受所有证券的固有风险，所投 资项目的资产价值可升也可降； (iii) 利率风险：本独立账户所投资资产的价值可能会因利率变动而蒙受不利 影响； (iv) 信用风险：本独立账户所投资的银行存款或债券可能承担存款银行或债 券发行人违约风险。 (v) 流动性风险：本独立账户的流动性风险一方面来自份额持有人可随时要 求赎回投连险份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而 带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合 理的价格变现。 二 财务报表编制基准 本独立账户的财务报表根据中国保监