行政费用管理制度素材.doc

广东省龙怀TJ21标项目费用管理制度 一、目的 为加强项目费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 二、费用分类 费用项目 费用项目说明 工资薪酬 是指项目为员工应得的全部工资薪酬，可设三级科目“工资”、“保险”、“福利”等。 员工险金 是指项目为员工上的劳动保险、医疗保险等（可并入工资薪酬） 职工福利费 包括管理部员工工作餐、医疗用品、项目组织职工体检费、工伤医疗费、注射疫苗费等（可并入工资薪酬）。 职工教育经费 说是指培训费、外培的路费补助出.、资格认证、购置教学设备与设施等经费支出 水电费 是指交付水、电力的全部电费 修理费 包含商场和宿舍的空调、电力等装修费（不含电脑等电子办公设备），其他管理部办公用品移动和安装费等。 保洁费 指保洁发生的费用、使用工具等开支 劳动保护费 指项目购买工服或劳保用品发生的费用 办公费 包含2个三级科目“?办公用品费/快递费?”，其中 “办公用品”指管理部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小件办公品，以及传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等， “快递费”主要指管理部门日常发快件的费用（例如EMS）。 图书资料费 指管理部门购书，订报刊杂志的费用（可并入办公费） 通讯费 含两个三级科目“固定电话费/手机费/上网费”，其中“固定电话费”指管理部门办公室有线电话使用费，“手机费”指管理部门移动电话使用费。“上网费”指Internet使用费等。 印刷费 指项目所有票证帐表、名片、合同、等印制费办公费 差旅费 指项目因公外出发生的路费、宿费、伙食部等（不含专外出考察）。 交通费 指市内交通费。（可并入差旅费） 招待费 包含因公接待和行政部购咖啡、茶叶、水果、纸杯、纯净水、矿泉水、纸巾等， 业务费 指项目因业务或公共关系维护送卡送慰问品的支出。 电脑及信息维护 包含电脑等的修理、安装费和硬件升级费，pos机、价签专用耗材等。 企划广告费 是指卖场陈列、装饰、美工、墙体广告制作的材料费用费，外部媒体的广告费 三、管理方法 项目费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除项目特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。 管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：招待费、企划广告费、电话费、办公费。 管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：政府及社会性收费、税金、保险费等。 管理方法③：除此之外的采用预算管理。 （一）预算管理 1.定义 预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一会同相关部门讨论、审核，经项目经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。 2.具体实施 目前项目对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。 （1）每月25日前，各部门向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单位。 （2）各部门未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。 （3）超预算部分审批权限 部门本期费用合计数超预算≤500元，或单项费用超预算≤5％，由财务总监审批；部门本期费用合计数超预算＞500元，或单项费用超预算＞5%，由项目经理审批。 （二）费用预算的编制 预算费用应该包括经营费用和财务费用。 对于费用预算要在分析研究各项预算支出的必要性和可能性的基础上，来确定其开支数额的大小。具体可分三个层次： 1.要求各单位、各部门根据本企业预算期间的总目标和各单位的具体目标，以零为基础，详细讨论预算期内需要发生哪些费用，各项费用数额多少，未来效果如何。 2.将各部门提出的费用项目分为两类：必须全额保证的费用和可适当增减的费用；对于可适当增减的费用项目进行成本效益分析，将所费与所得对比，在权衡每项工作轻重缓急基础上，分成若干层次，排出先后顺序。 3.按上一步骤所定的费用开支层次和顺序，结合预算期内可动用的资金来源，分配资金，落实预算。 4.各项费用预算由项目根据业务特点指定牵头部门,分别组织相关单位编制，并直接向项目财务部提供。如：工资性支出由人事部门牵头、办公费有由行政部门牵头等。。 （三）行政管理 1.行政管理 指费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。 2.具体实施 （1）单项费用金额≥200元必须采用书面申请。 （2）单项费用金额≥200元或有批准的书面申请，由财务总监审批。 （3）单项费用＞200元或无批准的书面申请，由项目经理审批。 四、费用报销单填列规范。 经办人在办理各