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大塚資訊科技股份有限公司 文件編號 IAG-00 編 訂 日 2006.06.30 編訂單位 稽核室 內部稽核制度 修 訂 日 2014.12.22版 本 修訂 五版 總 頁 數 4 附 件 0 壹、主旨 為了以超然獨立之立場調查、評估公司內部控制制度之執行情形及衡量營運效率，針對 調查結果提出公正、詳實之報告，適時提供改進建議以確保內部控制制度得以有效實施，並 協助管理階層確實履行其責任，特制定本制度。 貳、適用範圍 與本公司各單位有關之內部稽核事項。 參、內容 一、內部稽核之職能 (一)調查、評估各項作 業程序之內部控制措施是否適當，並在合理管理成本下加強控制 效果。 (二)評估各單位執行任務之績效與工作品質，並提供管理階層相關之管理建議，以提昇 公司營運之效果與效率。 (三)查證各項財務資訊與管理資訊，以確保報導之可靠性 、正確性、及時性、透明性及 符合相關規範 。 (四)查證各項政策、計劃、作業程序皆符合法令規章要求以確保公司營運皆依循法定規 定。 (五)保障資產安全並提昇其使用效率。 二、內部稽核單位之設置 (一) 本公司內部稽核單位直屬董事會管轄。 (二)內部稽核單位得依本公司之規模、業務狀況、管理需要或法令規定配置適當之稽核 人員 ，並應設置職務代理人，其代理執行稽核業務應依公開發行公司建立內部控制 制度處理準則規定辦理。 (三) 內部稽核主管之任免應經董事會通過，已設置獨立董事者，獨立董事如有反對意見 或保留意見，應於董事會議事錄載明。內部稽核主管有異動者， 公司應於事實發生 日之即日起算二日內將異動原因及異動內容，以網際網路資訊系統申報 本會金融監 督管理委員會備查。前項所稱事實發生日，係指董事會決議日或其他足資確定稽核 主管任免之日等日期孰前者。、內部稽核人員 與其職務代理人員之資格要求、資料 申報等事項皆依照相關法令公開發行公司建立內部控制制度處理準則規定辦理。 (四) 內部稽 核主管及內部稽核人員不得由董事長或總經理之二等親擔任，內部稽核人員 應專職專任，不得兼任或代理其他人員職務 。內部稽核人員如有違反適任及專任規 定者，應於發現之日起一個月內調整職務。 內部稽核制度 1 IAG-00 (五) 內部稽核人員 與其職務代理人員之學經歷、品德操守及進修時數，須符合台財證稽 字第0九一 000 六一三四號及證櫃審字第 0九九 0 一0 一0 六九號公告 「公開發行 公司內部稽核人員與其職務代理人員之適任條件及進修時數」公開發行公司建立內 部控制制度處理準則及金融監督管理委員會 之相關規定。 內部稽核人員 必須之持續專業進修－持續進修，其時數規定如下： 1.初任公開發行公司之內部稽核人員自擔任稽核工作之日起半年內，需參加證期局 指定之專業訓練機構所舉辦之稽核相關業務專業訓練課程 18 小時以上。初任及 離職滿三年再任公開發行公司之內部稽核人員及其職務代理人員應自擔任稽核 工作之日起半年內，參加經本會金融監督管理委員會指定之專業訓練機構所舉辦 之稽核相關業務專業訓練課程十八小時以上 。 2.內部稽核人員 與其職務代理人員每年需參加證期局指定之專業訓練機構所舉辦之 稽核相關業務專業訓練課程 12 小時以上，或參加金管會認定機構所舉辦之內部