伊 立 浦：截止2009年12月31日内部控制鉴证报告 2010-04-16.pdf

广东伊立浦电器股份有限公司 截止 2009 年 12月 31日 内部控制鉴证报告 立信大华核字[2010]1791 号 1 广东伊立浦电器股份有限公司 截止2009年 12月 31日内部控制鉴证报告 立信大华核字[2010]1791 号 广东伊立浦电器股份有限公司董事会暨全体股东： 我们接受委托，审核了广东伊立浦电器股份有限公司（以下简称伊 立浦）管理层对 2009 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性 的评估报告。 一、管理层的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制， 并评估其有效性是公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴 证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3010 号－历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则 要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作以对企业是否 在合理的基础上保持了有效的内部控制获取合理保证。 鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险， 根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还 包括实施我们认为必要的其他程序。 2 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供 了基础。 三、内部控制的定义 内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。 四、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低 对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控 制有效性具有一定的风险。 五、鉴证意见 我们认为，伊立浦截至 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了 与财务报告相关的有效的内部控制，能够为财务报告的可靠性以及按照 适用的会计准则的规定编制财务报告提供合理保证。 立信大华会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师: 中国 ● 北京 二○一○年四月十四日 3 附件 广东伊立浦电器股份有限公司 截止2009年 12月 31日内部控制有效性的评估报告 内部控制制度在本公司管理当局领导下和全体员工共同努力下，得到了不断的发展和完善， 这为本公司的经营发展打下了坚实的基础，使得本公司的工作高效率，各部门互相协调、互相 制约。 一．内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审 计、人力资源政策、企业文化等。内部环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施 的效果。本公司作为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的内部环境，主要 表现在以下几个方面： (一) 治理结构、机构设置及权责分配 1．公司法人治理结构： (1) 股东大会：公司根据相关法律法规及公司章程的规定，制订了《股东大会议事规则》， 对股东大会的性质和职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确 规定。该规则的制订并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股 东的合法权益。 (2) 董事会：公司设立了董事会，并在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与 考核委员会及审计委员会四个专门委员会。公司制订了《董事会