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* 第一章 财政概念和财政职能 Chapter 1 The concept and functions of public finance 本章主要内容 政府与市场 财政概念 财政职能 * 一、政府与市场 一个问题： 在市场经济中，为什么要有政府及其财政的存在？ 分析思路： 市场有效→但市场失灵和缺陷→政府干预→财政介入 本节内容： 市场失灵 公共产品和公共需要 政府的经济作用 * （一）市场失灵和市场缺陷 市场有效的前提：完全竞争（现实中很难存在） 价格接受者、信息完全、成本与收益内在化 市场失灵：市场价格机制失效 垄断 信息不充分 外部效应和公共物品 市场缺陷：即便有效运作，也无法达成合意的结果 收入分配不公 宏观经济波动 * （二）公共物品和公共需要 公共物品～私人物品 文字定义：用于满足公共需要的商品和服务 数学定义比较： * 公共物品的特征 非排他性——指某人在消费一种公共物品时，不能排除其他人消费这一物品（不论他们是否付费），或者排除的成本太大。非竞争性——指某人对公共物品的消费并不会影响别人同时消费该产品及其从中获得的效用；也即在给定的生产水平下，为另一个消费者提供这一物品所带来的边际成本为零。 社会产品的类别（根据是否具有以上两性划分） 私人物品：面包、服装等 纯公共物品：国防 混合物品(impure public goods)：只具有其中某一个特征 俱乐部物品（club goods ）：非竞争性和排他性，如公园、桥梁等 共同资源(common resourses)或公共池塘资源物品：非排他性和竞争性，如海洋中的鱼类、野生动物、草原等 * 社会产品的类别表及分析逻辑 俱乐部物品 公共资源物品 社会产品分类逻辑分析图 * 公共需要～私人需要 相对于私人需要，公共需要的特征有： 社会公众的共同需要 每个社会成员可以无差别共同享用的需要 享用需要的付出与所得不对称，即非等价交换 满足公共需要的手段是征税和收费 公共需要具有历史性：随时代变迁，内容不断变化——经济发展阶段：农业----工业----环保等 * （三）政府的经济作用 政府介入和干预市场的手段 行政、法律手段 组织公共生产与提供公共品：公共生产≠公共提供 经济手段：如财政手段的支出和税收 政府与家庭、企业之间的关系 * 政府干预并非总是有效：政府干预失效 政府干预失效的原因和表现： 决策失误：大众偏好难真实显露；拍脑袋行为 寻租行为（Rent-seeking） ：决策者的经济人行为。【凭借政府保护而进行的寻求财富转移的活动。它的主要特征是不经过相应的生产劳动而将社会公众财富转移到一部人手中。图洛克(Gordon Tullock，1967)被成为寻租理论之父；克鲁格（Anne Kreuger，1974）率先提出寻租概念】 政府提供的信息不及时或失真：搜集信息动力不足；信息污染、信息滞后 政府职能的“越位”与“缺位”：经济体制转轨国家 * 二、财政概念 财政定义：指以政府为主体，凭借政治权力，集中一部分国内生产总值（GDP）或国民收入来满足社会公共需要的收支分配；或者说，是政府从事资源配置和收入分配的一种公共经济活动，并通过其活动来调节社会总需求和社会总供给相协调，以及达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 注意点： 财政活动的主体是政府（或国家）。财政表现为政府的集中性分配活动，是一种政府行为。 财政是一种分配活动，属于分配范畴。既包括关乎社会再生产的资源配置即生产要素的分配，也包括关乎人们之间利益关系的收入分配。 财政分配的对象是一部分国内生产总值（GDP）或国民收入，主要是剩余产品价值。 财政活动的目的是提供公共物品以满足社会公共需要，以及调节经济和促进公平。 * 财政与公共财政：概念之争 public finance ：该如何翻译？ 财政与公共财政：有什么异同？ 财政与公共经济学（添加了公共物品理论） 我国财政概念的演变 ①50年代初的财政观——货币关系论。 ②传统计划经济时期和改革开放初期对财政理论的探讨和对财政概念的不同界说。主要有国家分配论、剩余产品论、价值分配论、社会再生产论、社会公共需要论等。 ③社会主义市场经济体制下对财政概念的重新认识。1992年党的十四大提出建立社会主义市场经济体制的改革目标后，西方国家的公共财政概念被引入我国，理论界开始循着公共财政的精神对财政概念进行重新认识，并成为我国解释财政概念的主流意见。 * 财政的基本特征 阶级性与公共性 由财政与国家或政府的关系，产生了财政并存的两个鲜明特征，即阶级性与公共性。 强制性与非直接偿还性 财政的强制性是指财政这种经济行为及其运行是凭借国家政治权力，通过颁布法令来实施的。财政的非直接偿还