国内信用证业务介绍及案例解析.pptVIP

应收款买断 用于给信用证受益人融资，属于低风险业务； 是指银行在收到开证行发出的到期付款确认书后，将延期付款信用证受益人在该信用证项下对开证行的应收款债权买断的行为。 赎单融资 用于给信用证开证人融资； 是指银行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货物所有权归银行所有的协议后，银行向其预借单据并于信用证付款到期日先行对外付款的行为。 谢谢！ * * * * * * * * 国内信用证业务 提纲 一、国内信用证业务介绍； 二、营销提示； 三、国内信用证融资产品介绍。 什么是国内信用证 国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。 我国的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。 信用证做为支付结算工具优点 主要优势： 有条件的付款承诺——有利于保障买卖双方交易的安全 融资功能——有利于企业资金融通和周转 国内信用证的种类 即期付款信用证 延期付款信用证 议付信用证 即期付款信用证 即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。 即期付款信用证业务流程图 开证申请人 （买方） 受益人 （卖方） 申请人开户行 开证行 受益人开户行 委托收款行 通知行 购销合同 承运人 10 收款通知 6 交单/委托收款 4 通知信用证 1签约 11提货 1签约 5发货 8付款 7寄单索款 3开出信用证 9 交单/付款通知 2 申请开证 延期付款信用证 延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日后起算,确定在未来某一日承担付款责任的信用证。 延期付款信用证业务流程图 开证申请人 （买方） 受益人 （卖方） 申请人开户行 开证行 受益人开户行 委托收款行 通知行 购销合同 承运人 13 收款通知 6 交单/委托收款 4 通知信用证 1签约 10提货 1签约 5发货 7寄单索款 3开出信用证 9 交付单据 2 申请开证 12 付款通知 11到期付款 8确认付款 议付信用证 议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。 议付信用证业务流程图 开证申请人 （买方） 受益人 （卖方） 申请人开户行 开证行 受益人开户行 议付行 通知行 购销合同 承运人 7议付货款/ 收账通知 6 交单议付 4 通知信用证 1签约 11提货 1签约 5发货 9确认付款 8寄单索款 3开出信用证 10 交付单据 2 申请开证 13 付款通知 12到期付款 办理信用证业务应遵循的原则 开证行第一性付款的原则 信用证独立运作的原则 管单不管货的原则 开证行第一性付款的原则 开证行对受益人的付款独立承担责任，只要受益人提交的单据符合信用证要求，开证行理应付款，不可以借故申请人不付或保证金不足等拖延或拒绝支付。 信用证独立运作的原则 信用证与作为其依据的购销合同相互独立，各经办行处理信用证业务，不受购销合同的约束。 管单不管货的原则 在办理信用证结算中，各经办行处理的只是单据，而不是与单据有关的货物。 我行国内信用证的相关规定 1、信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务在建行系统内办理； 2、目前只能以电开方式开立； 3、信用证的期限不超过6个月； 4、信用证开证行和议付行资格，必须由总行结算部门统一审批并通报全行，但只全国汇票机构都能作为通知行； 5、信用证必须以人民币计价，只限于转帐结算，不得支取现金。 与银行承兑汇票的相同点 1、二者既是支付结算工具，又都具有融资的功能； 2、二者都必须以具有真实交易关系的商品销售合同为基础； 3、付款期限相同。付款期限最长不得超过6个月； 4、都是银行以自已的信用作出的付款承诺。在开证（票据）申请人支付能力出现问题，到期不能付款时，商业银行作为第一付款人就必须履行到期无条件付款的责任。 与银行承兑汇票的不同点 1、付款责任不同。国内信用证是银行有条件的付款承诺，即只有“单证相符”，开证行才予付款。银行承兑汇票属远期贷款承诺，承兑行一经承兑，就必须无条件付款。 2、流通性不同。国内信用证是不可以转让的。银行承兑汇票一般可以转让，只有注明“不得转让”字样的承兑汇票才不可以背书转让。 3、收费不同。国内信用证收取的手续费有开证手续费、修改手续费、通知手续费、议付手续费，费率各异；银行承兑汇票承兑手续费为承兑金额的0.05%。 与国际信用证的不同点 分类不同 流通性不同 期限不同 分类不同 国内信用证 即期信用证、延期付款信用证和议付信用证； 国际信用证 跟单信用证与光票信用证；可撤销信用证与不可撤销信用证；电开