第五章国际结算基本方式—信用证.ppt

2、开证申请人提交保证金或抵押品 授信额度：如果大于开证金额，则不须交付保证金或抵押品；若小于开证金额，则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押品： （1）现金作押，即向开证行交付一定的现金，或者从存款帐户中扣存； （2）开证申请人也可提供抵押品； （3）开证申请人还可以向开证行提交由其它银行或金融机构出立的保函。 3、开证申请人向开证行支付开证费用 申请人须按开证金额的一定比例向开证行支付开证手续费，在开证当日按当天牌价（中间价）折算成人民币支付；其它费用则按实报实销的原则处理。 （三）开证行开立信用证 1、开证要求：开证行应该严格按照开证申请书开立信用证。 2、审核并签发信用证：开立信用证后，开证行的有关人员须认真审证。审证无误后，应由相应级别的有权签字人签发信用证。 3、根据开证申请书的要求选择开证方法：电开或信开。 （一）开证行选择通知行 开证行在选择通知行时，通常会考虑通过其在出口人所在地的分支机构或代理行。因为分支机构或代理行之间定期交换密押、印鉴（签字样本），可以通过密押的审核和印鉴的一致来确定信用证的真实性 第三节 信用证实务 二、信用证的通知 （二）通知行核对信用证的真实性 信用证可经由通知行通知受益人，而该通知行毋需承担责任。 该通知行收到信用证后，一般都会按开证行的要求行事，即：在审核信用证的真实性后将其通知给受益人 。 如果通知行愿意通知信用证，则应合理审慎地鉴别所通知的信用证的表面真实性，即按照银行的常规、在正常的时间内核对电开信用证的密押或信开信用证的印鉴，只要密押、印鉴无误，通知行就可以确认其表面真实性。 （三）通知行对来证进行记录 （四）通知行通知信用证 通知行在确认信用证的真实性并将有关信用证的情况记录在案后，向受益人通知信用证。 案例3-5：发现假证怎么办？ 2006年7月，中国银行温州分行收到一份来自花旗银行纽约分行的即期信用证（N0.CITI01234），金额为25万美元，受益人为温州市某鞋类企业。如此大的金额使得温州分行在审核时更加小心，发现了证上的印鉴与留样有点出入，随后致电省分行，由后者联系开证行（花旗银行纽约分行），查询是否开出该信用证，但国外银行否认开出该信用证。那么，真相大白，该证是伪造的，即被注销。 原因： 经过多番调查，原来是国内外客商联合的一起假证案件。目的是为了用假证来获得打包贷款。 （一）银行的审证 银行主要负责对信用证的可靠性和有效性的审查，其审证的重点内容包括： 1．审查开证行资信 这是信用证的受益人能否安全收汇的关键所在，是银行审证工作中最为主要的一环。 第三节 信用证实务 三、信用证的审核 开证行的资信主要取决于： （1）资产的大小。 （2）银行的分支机构多寡。大银行往往分支机构较多，规模大，实力雄厚。 （3）历史的长短。一般来说，历史长，资力较大，地位比较稳固，抗风险能力强。 （4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等等。 2．审查信用证的有效性 3．审查信用证的责任条款 4．索汇路线和索汇方式的审查 5．费用问题 信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。 （二）出口商的审证 出口商主要审查信用证与合同的一致性、信用证条款的可接受性以及价格条款的完整性等。 1．将信用证与买卖合同进行核对，审查信用证与合同的一致性 2. 信用证的软条款 3、价格条款的完整性。如：FOB和CFR价格术语下，信用证中均应说明“保险由进口人负责投保”，且含有运输单据条款，其中FOB项下在明“运费到付”，CFR项下注明“运费已付”;而CIF价格术语下，信用证中的运输单据条款中注明“运费已付”，同时应包括保险单据条款。 4、其它条款，如信用证有效期、装船期、到期日和到期地点等 （一）修改的原则 在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。 （二）修改的程序和注意事项 1．开证申请人向开证行发出修改信用证的指示，必须完整、明确。 2．开证行审核同意后，向受益人发出信用证的修改书。自发出修改之时起，开证行即不可撤销地受该修改的约束。 3．如开证行利用通知行的服务将原信用证通知受益人，则它须仍利用同一银行的服务通知修改书。 4．通知行收到修改书后，先鉴别其真实性，再通知受益人。 第三节 信用证实务 四、信用证的修改 （二）修改的程序和注意事项 开证申请人 （进口商） 付款行/开证行 受益人 （出口商） 通知行/议付行 2 3 1 4 （一）审单原则——单单一致，单证一致 （二）受益人必须在信用证规定的日期前将全套单据提交给开证行指定的银行。 银行对逾期的信用证，不在进行议付。 （三）交单