第2章家庭财务报表.ppt

* 8.3 家庭现金流量预估表的制作 模拟未来3至5年按月份的现金流量； 除薪资外，估计可领奖金、红利的月份及金额； 需掌握一年中保费与学费的支出月份； 可就短期目标（如国外旅游/购车购房/结婚/子女出生等），估计达成月份和金额进行模拟； 理财收入以当前实际收入为准，保守估计； 若模拟的生息资产在某一段时期内为负数，表示需借钱周转才能完成原定短期目标。 * 现金流量预估表的制作案例 彭先生有一个刚上幼儿园的3岁小孩。在2008年12月底时做3年现金流量规划至2011年12月底，期初现金余额为4万元。 每月彭先生扣缴所得税与三险一金后的收入为5,000元，配偶为4,000元。每年1月份，彭先生会领到公司加发的相当于其两个月工资的奖金，但配偶的一年奖金仅为其一个月的工资。未来3年内，彭先生预计在每年7月调薪，每月在上一年基础上增加500元，配偶预计在每年1月调薪，每月在上一年基础上增加500元。 月支出方面，一家三口生活费3,000元，房租1,700元。每学期要缴幼儿园学费4,000元，分别在2月与8月缴纳。同时，一家每年计划在五一假期出国旅游，预算15,000元；十一假期国内旅游，预算5,000元。除旅游预算外，其他支出都假设每年会增加5%。当前每月定期定额投资基金1,000元。 每年4月年缴保费7,000元。期初现金余额40,000元，彭先生打算在三年内花100,000元购车，何时可在完成所有其它计划下以现金购车?现金余额至少要维持三个月含基金定投的月支出。 * 未来3年的现金流量预估表（单位：千元） 年月 自己 收入 配偶 收入 生活费 学杂费 保险费 月房租 旅游 支出 购车 支出　 基金定投 净收 支额 现金 余额 2008/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 40.0 2009/1 15.0 9.0 3.0 0.0 0.0 1.7 0.0 0.0 1.0 18.3 58.3 2009/2 5.0 4.5 3.0 4.0 0.0 1.7 0.0 0.0 1.0 (0.2) 58.1 2009/3 5.0 4.5 3.0 0.0 0.0 1.7 0.0 0.0 1.0 3.8 61.9 2009/4 5.0 4.5 3.0 0.0 7.0 1.7 0.0 0.0 1.0 (3.2) 58.7 2009/5 5.0 4.5 3.0 0.0 0.0 1.7 15.0 0.0 1.0 (11.2) 47.5 2009/6 5.0 4.5 3.0 0.0 0.0 1.7 0.0 0.0 1.0 3.8 51.3 2009/7 5.5 4.5 3.0 0.0 0.0 1.7 0.0 0.0 1.0 4.3 55.6 2009/8 5.5 4.5 3.0 4.0 0.0 1.7 0.0 0.0 1.0 0.3 55.9 2009/9 5.5 4.5 3.0 0.0 0.0 1.7 0.0 0.0 1.0 4.3 60.2 2009/10 5.5 4.5 3.0 0.0 0.0 1.7 5.0 0.0 1.0 (0.7) 59.5 2009/11 5.5 4.5 3.0 0.0 0.0 1.7 0.0 0.0 1.0 4.3 63.8 2009/12 5.5 4.5 3.0 0.0 0.0 1.7 0.0 0.0 1.0 4.3 68.1 2010/1 16.5 10.0 3.2 0.0 0.0 1.8 0.0 0.0 1.0 20.6 88.7 2010/2 5.5 5.0 3.2 4.2 0.0 1.8 0.0 0.0 1.0 0.3 89.0 2010/3 5.5 5.0 3.2 0.0 0.0 1.8 0.0 0.0 1.0 4.6 93.6 2010/4 5.5 5.0 3.2 0 7.0 1.8 0 0 1.0 (2.5) 91.1 2010/5 5.5 5.0 3.2 0 0 1.8 15.0 0 1.0 (10.5) 80.6 2010/6 5.5 5.0 3.2 0 0 1.8 0 0 1.0 4.6 85.2 2010/7 6.0 5.0 3.2 0 0 1.8 0 0 1.0 5.1 90.2 * 年月 自己收入 配偶收入 生活费 学杂费 保险费 月房租 旅游 支出 购车 支出　 基金定投 净收 支额 现金 余额