XYZ贸易有限公司财务报表说明.doc

广州市翼家贸易有限公司财务报表附注2012年度 一、基本情况 某某贸易有限公司于**年**月**日经广州市工商行政管理局天河分局核准登记注册成立，取得注册号为***********号的《企业法人营业执照》。注册资本：****万元。公司地址：********；法定代表人：***。 公司经营范围：批发和零售贸易；货物进出口、技术进出口；计算机信息网络、多体网络的研究开发。 二、主要会计政策 1、会计制度：公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度：公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。 3、记账原则及计价基础：以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。 4、记账本位币：以人民币为记账本位币。 5、存货核算方法：以历史成本计价，发出材料和产成品按加权平均法计价，低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销。 6、固定资产：按实际成本计价，采用直线法计提折旧，估计残值为原值的10％。 7、收入的确认 商品销售以商品已经发出，商品所有权已转移买方，收到货款或取得收取货款的凭据时，作为销售收入的实现。 劳务收入以服务已经提供，收入价款，或已取得收取款项的凭据时，作为收入的实现。 三、税项 1、增值税：税率为3% / 13% / 17%； 2、城市维护建设费：税率为7%； 3、教育费附加：税率为3%； 4、防洪费：税率为1‰，按收入计缴； 四、会计报表有关项目注释（如无特别说明，单位为人民币元） 1、货币资金项 目期末数现金108,904.94 银行存款13,436,433.56 合计13,545,338.50 2、应收帐款项 目期末数**********有限公司1139,647.00 合计1139,647.00 3、预付帐款项 目期末数*****公司24,600.00 *****公司17,778.00 *****公司9,209.61 *****公司4,290.00 *****公司11,320.00 合计67,197.61 4、其他应收款项 目期末数***1,800,000.00 ****15,000.00 合计1,815,000.00 5、存货项 目期末数库存商品1942,969.69合计1942,969.69 6、固定资产及累计折旧 金额项目年初数本期增加额本期减少额期末数电子设备24,133.66 63,500.00 0.00 87,633.66 运输设备60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 一、原价合计84,133.66 63,500.00 0.00 147,633.66 电子设备8,999.00 8,490.09 0.00 17,489.09 运输设备23,750.00 11,400.00 0.00 35,150.00 二、累计折旧合计32,749.00 19,890.09 0.00 52,639.09 三、净值合计51,384.66 43,609.91 0.00 94,994.57 7、应付帐款项 目期末数*****公司7,933,831.30 *****公司200,000.39 其他-41,4330.30 合计7,719,501.39 8、其他应付款项 目期末数****800,786.72合计800,786.72 9、应交税费项 目年初余额期末余额企业所得税42,115.03 47,064.02 增值税77,150.21 105,130.36 城市维护建设税5,400.51 7,359.13 教育费附加2,314.51 3,153.91 地方教育费附加1,543.00 2,102.61 堤围防护费9,591.76 12,903.98 代扣代缴个人所得税0.00 140.84 合计138,115.02 177,854.85 10、实收资本项 目期末数******0000000合计0000000 贵公司实收资本经广州海正会计师事务所出具的海会验字（2012）A413号验资报告验证 11、未分配利润项 目期末数期末未分配利润总额2,597,004.41 合计2,597,004.41 12、主营业务收入项 目本期发生数主营业务收入32,083,676.78 合计32,083,676.78 13、主营业务成本项 目本期发生数主营业务成本27,271,125.26 合计27,271,125.26 14、主营业务税金及附加项 目本期发生数城市维护建设税57,173.96 教育费附加24,503.12 地方教育费附加16,335.42 合计98,012.50 15、营业费用项 目本期发生数邮递费12,953.50 汽车费用102,016.39 招待费6,300.00 服务费85,180.