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第5章 操作风险管理 5.1 操作风险概述 5.2 操作风险评估 5.3 操作风险控制 5.4 操作风险监测与报告 5.5 操作风险资本计量 嗜名表的优雅“银行家”—王雪冰 2003年12月，中国银行前行长王雪冰以受贿罪被北京市第二中级人民法院一审判处12年有期徒刑。 1993年至2001年期间，利用职务上的便1000利为华晨(中国)控股有限公司、北京再东方广告有限公司等企业谋取利益，并为此非法收受这些公司给予的钱款、艺术品、名牌手表等贵重礼品，共计折合人民币115.14万元。 2002年1月18日，中国人民银行和美国货币监理署（Office of the Comptroller of the Currency，简称OCC）联合宣布，对中国银行及其在美国的分行由于其过去管理层的违规行为分别采取处罚措施：中国银行纽约分行将向OCC支付1000万美元的罚款，中国银行也将向中国人民银行支付万美元等值人民币的罚款。 从奢华中跌落——朱小华 朱小华于1997年至1999年在担任中国光大集团有限公司董事长、中国光大金融控股有限公司董事长期间，利用职务便利，为他人谋取利益，收受他人股票及现金折合人民币共计405.9万余元。 朱小华每个周末从香港乘头等舱飞赴夏威夷度周末、打Golf，是他少不了的休息。左右自然伴有美女不断。香港媒体公开报道称，不少港台美女都是朱小华的贵宾。 捞遍沪港——刘金宝 2002年2月，中国银行前副董事长刘金宝，涉嫌利用职权影响违规发放贷款，谋取私利、贪污受贿等被“双规”。2004年1月，该案移送检察机关立案侦查。刘金宝被捕后，他曾长期任职的中国银行上海分行也有数人被捕。 刘金宝1978年大学毕业后分到中国银行，被派往伦敦，后来做交易员。1994年曾被评为世界十大杰出青年。后由上海到香港，将香港中银集团，改组成中国银行（香港）股份有限公司，并在香港上市。刘金宝出任中国银行副董事长兼中国银行（香港）股份有限公司总裁。 曾出版《金融之回响》一书。 原华夏银行行长段晓兴受贿案 2002年8月21日，北京市第一中级人民法院一审判决，原华夏银行行长段晓兴犯受贿罪，判处有期徒刑七年，并处没收个人财产人民币8万元。1998年12月，段晓兴接受蔡燕军以北京金万利油脂有限公司的名义申请贷款的请托，对银行工作人员为获取非法利益而故意提供的虚假材料不认真审查核实，即同意向该公司贷款人民币1.5亿元。段晓兴于1999年2月、4月，先后2次收受蔡燕军给予的人民币5万元、美金3000元(折合人民币2.48万余元)。案发后，尚有贷款人民币1.444亿元没有收回。 2003年1月30日，北京市高级人民法院宣判，段晓兴犯有轻微罪，免于刑事处罚。翻案理由：认定段收受5万元证据不足，而在案件侦查过程中存在违法取证和一审过程中有程序违法问题，1.5亿元贷款最终的决策人并不仅仅是段晓兴一人，而且段将北京管理部报请的3亿元降为1.5亿元 ，指示：“北京管理部要加强贷后管理，防止贷款被挪用。” 开平大案 2001年10月12日，中国银行将全国1040处电脑中心统一成一套系统，联网后，电脑中心发现账目上亏空达到4.83亿美元，折合人民币超过40亿元。10月13日晚，中行开平支行的前后三任行长许超凡、余振东、许国俊逃至香港，随即又飞往美国。 该案被定名为“10·12”案，新中国最大的银行资金盗窃案，这一“纪录”迄今未被打破 。2001年，开平市前10年财政收入总和不到4亿美元。案发两天内，开平支行被提取存款2.5亿多人民币。 开平大案（续一） 疯狂挪移资金。首犯许超凡，30岁便当上中国银行开平支行行长。1993年开始，许超凡就假借开平中行客户名义，以代客买卖的形式进行外汇交易，大肆挪用银行资金。 之后许超凡又与手下的副行长余振东、下属公司经理许国俊联手，先后从银行账户中拆借大量资金，以贷款名义转出并转至设在香港的潭江实业有限公司等名下。 许超凡后升任中国银行广东省分行公司业务处处长，余振东、许国俊相继接替他的位置。三人相互勾结掩护，盗窃流水线一直在顺利运行，长达8年。事情败露前，三人早已将配偶、子女转移到北美。 开平大案（续二） 巨额资金从何而来：联行清算系统。 由于资金汇划和总行确认之间存在着时间差，使中行开平支行得以在上报联行资金时上下其手。 许超凡等人轻车熟路的舞弊手法就是将其平日盗用各科目(诸如头寸、存款科目)的资金额打入联行资金项下，将亏空反映成对总行联行系统的欠款。然后，利用欠款确认的漫长和不确定的过程，以新账补旧账，寅吃卯粮。 本不难识破：首先上级分行对于开平支行联行项下越来越大的汇差应有所察觉；其次，由于银行账目各科目之间存在着一定的匹配关系，当联行项目与其他科目出现不匹配时，上级分行及相关主管部门(财会部门)应有机会发现问题。