第七章国际结算案例.ppt

第七章 国际结算方式-托收方式 第一节 托收的定义、分类及特点 托收的定义（COLLECTION） 托收的分类 托收的特点 三、托收的特点 与信用证不同，托收是建立在商业信用基础上的一种结算方式，银行在这项业务里主要是代理收取款项的地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付”。 无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下，只是对货物的安全性和收汇的及时性负有道义上的责任，不承担付款的责任。所以这项结算方式对出口方风险性较大。 托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人，签发汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。在付款交单情况下，进口商不付款，就拿不到和汇票一起的运输单据，这样也就提不到货，而在承兑交单的情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑，才能拿到代表货权的运输凭证。 第二节 托收的当事人、相互关系以及程序 托收当事人 当事人之间的关系 托收业务的程序 第三节 跟单托收的交单条件及风险防范 付款交单 承兑交单 跟单托收项下的贸易融资 跟单托收方式的风险及其防范措施 （二）、付款交单凭信托收据借货 简称D/P下的T/R （TRUST RECEIPT） 定义：在远期付款交单的前提下，代收行允许进口方在付款前开立张一信托收据，凭此收据从代收行借出货运单据，凭以提货出售后再将货款偿还银行 。 这是在付款交单前提下的一种变通办法，是银行对进口方的融资便利。 代收行为了控制风险，一般只在进口商信誉较好时才愿借出单据。 第四节 托收统一规则 国际商会于1995年颁布，《托收统一规则》，习惯上称为522号出版物。实务中简称URC 522。由1996年一月一日在全球实行。 《托收统一规则》（UNIFORM RULES FOR COLLECTIONS）URC522 共分7个部分26条条款。是各国贸易商和国际商业银行的国际结算部门对跟单托收的指导性文件。一切的争议由URC522是最后的理论依据。 案例三 某出口公司向德国D商人出口一批菜子油.8月份装运,不可撤消即期信用证付款.由于合同为规定限制开立信用证期限,出口公司于6月末即备妥货物,几次向D商人催证,对方一直拖延至8月10日才办理开立信用证.8月15日到达出口公司手中,信用证装运期8月31日.经联系当月已无有效的船只可装,该出口公司要求D商人延展信用证装运期.由于当时市场价格下跌,D商人提出因市场疲软,销售有困难,要求给以照顾改为D/A30天付款方式办理托收.该出口公司考虑对方目前的困难,同意按D/A30天办理托收.装运后单到国外,D商人承兑赎单后,待汇票30天到期对方仍未付款.出口公司通过托收行查询,德国代收行称:付款人坚持按当地习惯,货到港后才能支付.又拖延了一个多月,货已到达目的港,D商人又提出:菜子油已收到,但经检验水分、杂质等都不符合合同要求，要求退货.出口公司认为本公司货物在装运前已经中国出入境检验检疫局检验合格，并出具品质检验证书，不同意退货。 该出口公司与D商人经半年的反复交涉，而且D商人所谓货物不合格又提不出合法的检验证书做依据，最后D商人在我驻外机构进行了调解工作才付款结案。出口公司仅利息就损失拉123，000多美圆。 URC522主要条款的简介（一） A.总则与定义 第1条 托收统一规则522的适用范围 第2条 托收的定义 第3条 托收的关系人 B.托收的形式和结构 第4条 托收指示 URC522主要条款的简介（二） C.提示的形式 第5条 提示 第6条 即期/承兑 第7条 商业单据交单D/A与D/P 第8条 代制单据 URC522主要条款的简介（三） D.义务和责任 第9条 善意和谨慎 第10条 单据与货物/服务/行为 第11条 对被指示方行为的免责 第12条 对收到单据的免责 第13条 对单据有效性的免责 第14条 对传递途中发生的延误、丢失和翻译的免责 第15条 不可抗力 URC522主要条款的简介（四） E.付款 第16条 及时付款 第17条 以当地货币付款 第18条 以外国货币付款 第19条 分期付款 F. 利息、手续费和开销 第20条 利息 第21条 手续费和开销 URC522主要条款的简介（五） G. 其他条款 第22条 承兑 第23条 本票和其他凭证 第24条 拒绝证书 第25条 需要时的代理 第26条 通知 《托收统一规则》的主要内容 一、基本精神 银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事，银行对在托收过程中遇到的一切风险、开支费用、意外事故等均不负责，这些都由委托人承担。 二、银行的义务与责任 银行的责任就是按照托收委托书的指示