第8章商业银行业务与管理案例.ppt

* | 广东财经大学 金融学院 8.5 利率风险管理 * | 广东财经大学 金融学院 8.5 利率风险管理 * | 广东财经大学 金融学院 8.5 利率风险管理 例: 假定某银行的资产为1000亿元，资产的平均存续期为5年，负债总额为900亿元，负债的平均存续期为3年，并假定，银行资产原来的市场利率为5%，负债的市场利率为4.5%，现在资产市场利率上升到了7%，负债的市场利率上升到了6%，市场利率的这一变化对银行的净值有何影响呢？ * | 广东财经大学 金融学院 8.5 利率风险管理 * * | 广东财经大学 金融学院 8.2 资产负债管理 资产管理理论 商业贷款论（真实票据论） 可转换理论 预期收入理论 * | 广东财经大学 金融学院 8.2 资产负债管理 基本内容就是如何以较低的成本获得比较稳定的资金来源和补充资本金。 8.2.2 负债管理 * | 广东财经大学 金融学院 8.2 资产负债管理 银行资本的三个层次 权益资本：银行财务报表中显示的所有者权益，它包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等 ； 监管资本：它是按监管当局的要求计算的资本，包括核心资本和附属资本。 经济资本：银行的经济资本，是基于银行全部风险之上的资本，因此又称为风险资本。 银行资本 * | 广东财经大学 金融学院 8.2 资产负债管理 监管资本 股本 普通股 核心资本 永久非累积优先股 公开储备：股票发行溢价、未分配利润 和公积金、少数股东权益等 附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证 券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务 根据巴塞尔协议的要求：资本充足率达到8%，其中核心资本充足率达到4%。 * | 广东财经大学 金融学院 银行资本的功能： 营业功能 保护功能 管理功能 资料： 商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具。 我国对设立商业银行的最低资本要求是：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。 8.2 资产负债管理 * | 广东财经大学 金融学院 8.2 资产负债管理 负债管理理论 银行券理论 存款理论 购买理论 * | 广东财经大学 金融学院 8.2 资产负债管理 商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定： 资本充足率不得低于8% 贷款余额与存款余额的比例不得超过75% 流动性资产余额与流动性债务余额的比例不得低于25% 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10% 向股东提供贷款余额不得超过股东已缴股金的100%以及中央银行对资产负债方面的其他规定。 附：我国商业银行的资产负债比例管理 * | 广东财经大学 金融学院 8.3 流动性管理 定义：商业银行为了应付存款者取款需要而保留的一部分资产，包括法定存款准备金、在中央银行存款和库存款现金。 法定准备金是中央银行要求商业银行必须缴存的准备金。 超额准备金为商业银行总储备资产减去法定存款准备金的余额，它与存款总额的比率就是超额准备金率。 商业银行准备金 * | 广东财经大学 金融学院 8.3 流动性管理 商业银行流动性管理方法:假定法定存款准备金率为10% * | 广东财经大学 金融学院 8.3 流动性管理 商业银行流动性管理方法 * | 广东财经大学 金融学院 8.3 流动性管理 商业银行流动性管理方法 资产方：出售有价证券 * | 广东财经大学 金融学院 8.3 流动性管理 商业银行流动性管理方法 资产方：收回贷款 * | 广东财经大学 金融学院 8.3 流动性管理 商业银行流动性管理方法 负债方：吸收存款 * | 广东财经大学 金融学院 8.3 流动性管理 商业银行流动性管理方法 负债方：从中央银行借款 * | 广东财经大学 金融学院 8.3 流动性管理 商业银行流动性管理方法 负债方：同业拆借 * | 广东财经大学 金融学院 8.3 流动性管理