第3章个人信托业务.ppt

第3章  个人信托业务 学习内容 第一节 个人信托业务概述 第二节 生前信托 第三节 身后信托 第四节 个人代理业务 【章前引例及分析】生前信托的财产管理目的 张医生开私人诊所，收入很高。但他无管理 财产的经验，以前曾做过一些投资却连连亏损。另一方面，由于他医术高明，病人源源不断，应接不暇，因此，他也觉得没有足够的时间去理财，挣的钱一部分要拿去缴税，另一部分存入银行，剩下的钱他做了这样一些设想：他希望在60岁退休时，有足够的钱周游世界，也希望供女儿上最昂贵的私立学校。于是，他与某大银行签订协议，用他的财产设立一个信托，由该银行作为受托人，为他管理财产，对其财产进行投资并支付必要的税金缴纳及处理账务。 【解析】 张先生所设立的信托就是个人生前信托。生前信托的一个重要运用就是（财产）管理信托，委托人委托受托人掌握信托财产的目的在于保护财产的完整，维护财产的现状，使之不受损失，并收取该项财产的收益和支付必要费用。张医生通过设立财产管理信托，就可以避免由于自己不懂投资理财专业知识乱投资所带来的损失，而且还可以大大减轻管理财产的负担，使自己能够专心于诊治病人，同时获取更多的钱。 第一节 个人信托业务概述 一、个人信托业务的概念和意义 （一）个人信托业务的概念 个人信托业务是以个人为服务对象的信托业务，即委托人（指自然人）基于财产规划的目的，将其财产权转移予受托人（信托机构），使受托人按照信托契约为受益人的利益或特定目的，对信托财产进行管理或处分的行为。 （二）个人信托业务的意义 1.个人信托业务规划性强。 2.个人信托业务内容弹性大。 3.个人信托业务最大限度地满足了 委托人的理财要求。 二、个人信托业务的特点 1．个人信托的目的多种多样。 （1）累积财富 （2）专业管理 （3）指定受益人 （4）财产规划 （5）规划遗产，造福子孙 2．受托人职责的多重性 3．信托财产管理的专业性 4．可以做到合法节税 5．可以使财产得到妥善存续 三、个人信托的成立步骤 1．确定信托目的。 2．确定需交付信托的财产。 3．确定受益人。 4．选择受托人。 5．签订信托合同。 6．转移信托财产。 7．受托人履行职务。 8．完成信托目的，交付财产。 第二节 生前信托 一、生前信托的含义与设立目的 （一）生前信托的含义 生前信托是指委托人与受托人签订信托契约，委托后者办理委托人在世时的各项事务。委托人必须是自然人，法人团体是不区分“生前”和“身后”的。 生前信托订立的契约，在委托人在世时即具有信托法律效力，此类信托的特点是生前签约、生前有效。 （二）设立生前信托的目的 1．财产管理 2．财产处理 3．财产保全 4．财产增值 5. 税收筹划 个人信托案例一——财产管理 王大爷夫妇刚刚从工作岗位上退休，老两口有一套自 己的两居室住房，另外还有20多万元银行存款和每月的退 休金，两个女儿也都成家立业，晚年退休生活可以说是幸 福、美满。王大爷退休后闲来无事，听说股票投资可以赚大 钱，比把钱存入银行和买国债的收益都要高，虽然对股票市 场不 甚了解，但他还是准备在股海中一试身手。但王大妈 思想较为保守，追求安逸稳定的生活，对这种有风险的投资 方式极不赞成，为此两人发生了矛盾。最近，听女儿说现在 本地出现了种新的投资工具——信托，既安全可靠，而且收 益比存银行和买国债高不少，夫妇俩就决定试试。他们花10 万元买了一家信托投资公司的基础设施集合资金信托，期限 为2年年预期收益率为4．6％，这样2年后得到的本金加收益 共计109200元，老两口也不再为炒股而烦恼了，可谓一举两得 案例简析 随着我国经济的不断发展，个人收入和可支 配财产也在不断增加，但对于没有更多投资知识 和经验的普通居民来说，银行存款和购买国债仍 是他们的主要投资手段，因此，对更好、更多的 理财投资工具的需求也越来越大，信托无疑是一 种可选择的投资工具。本案例中受托人——信托 投资公司属于金融机构，具有良好的信用、雄厚 的资产