第七章信用证(上).ppt

国际贸易结算 第七章：信用证（上） 第一节 信用证的基本概念  一、信用证的定义 二、信用证的性质特点 三、信用证的契约安排 四、信用证的作用 五、信用证的格式内容 一、信用证的含义 1.跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。 2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 信用证的定义 “Documentary Credit”,and “standby letters of credit” mean any agreement whereby a bank (the “issuing bank”) acting at the request and on the instructions of a customer (the “applicant”) or on its own behalf, ⑴is to make a payment to or to the order of a third party (the”beneficiary”), or is to accept and pay bills of exchange (draft) drawn by the beneficiary, or ⑵authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (draft),or ⑶authorizes another bank to negotiate. 一、信用证的含义的理解 1.银行:开信用证的银行即开证行 2.付款承诺: 3.有条件:指信用证上规定要提交的货运单据 4.信用证的基本关系人 一、信用证的含义的理解 5.凭规定的单据 货运单据 (1)主要单据 商业发票 保险单据 原产地证书 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付 二、信用证性质特点 1、开证行付第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。 （三角契约关系） 二、信用证性质特点 三、信用证的契约安排 在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排： 买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同； 开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等； 开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。 这三方面契约中的每一项都是独立的。 四、信用证的主要作用 1、对出口商的作用 保证出口商凭单取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通（如打包贷款） 2、对进口商的作用 保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 可以取得资金融通 3、对银行的作用 收取手续费和利息 凭单付款，风险小 五、信用证的形式和内容 （一）信用证的形式 1、信开 2、电开：简电通知 全电开证 SWIFT开证 （二）信用证的内容－Irrevocable Credit Form(Advice for the Beneficiary) 信用证的内容 信用证内容 1、信用证的类型：是为了开立不可撤销的信用证而设定的； 2、信用证号码：开证行的信用证编号； 3、开证日期和地点：开证地点是指开证行所在地；开证日期是指信开的信用证邮寄信用证的日期； 4、有效期和有效地点； 5、申请人； 6、受益人； 7、通知行，参考编号是供通知行使用的； 8、金额，应该用大写和小写表示；金额前面加上about、approximately 等词语认为是允许有10％的增减；要使用国际通用的三字代码； 信用证内容 9、信用证的可用性 A、指定银行使用信用证：要填写指定银行的名称和地点；若是填写any bank at…in….是指自由议付的信用证；若通知银行是指定银行也许要写在此处。 B、使用方式：是即期、延期、承兑或者议付的信用证的一种，对所选择的一种打叉； C、对受益人的汇票，采用承兑方式的在小方格上打叉，若是即期付款或者议付的信用证可要或者不要汇票，如要时也打叉； D、以谁为