公司人格否认制度的适用原则及其异化原因.pdfVIP

第23卷第1期 法 治 论 丛 VO1．23．No．1 2008年1月 The Rule of Law Forum Jan．，2008 ●珐学论坛 公司人格否认制度的适用原则及其异化原因 温晓莉 王立军 (湖南大学法学院，长沙 4 1 0 0 1 2) 摘 要：新《公司法》引入了公司人格否认制度，但该制度在当下的司法实践中却有被滥用的倾向。 基于该制度的特点，对其适用应遵循穷尽救济原则、被动适用原则和实际有效原则。另外，法人治理结构 的不完善、面对国有公司时的尴尬以及证券市场与上市制度的不完善是造成该制度当前在我国水土不服的 重要原因。 关键词：公司人格否认；法人治理结构；司法适用 中图分类号：DF4l1．91 文献标识码：A 文章编号：1 008—452 5(2008)O1一l1 0—05 为适应现实的需要，我国于2005年对 公司法 进行了修订，此次修订的一个重大特色就是引 入了“公司人格否认”制度。该制度主要体现在新 公司法 第20条第1款和第3款的规定之中。 公 司法))第20条第l款规定：“公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不 得滥用股东权利损害公司或者其他股东利益 不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债 权人的利益。”第20条第3款规定：“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严 重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”但是一个不容忽视的问题是，自从新 公 司法 引入公司人格否认制度以来，在司法实践中，对该制度的适用往往既没有明确的标准又缺乏严 谨的论证，从而使得对该制度的适用有一种随意化的倾向，并且在现实中造成了许多新的问题。 “公司人格否认理论”评析 (一)公司人格否认理论的内涵 公司人格否认理论发轫于上世纪初，其最早于1905年美国的一个判例之中被创建。此后，该制 度陆续被很多国家所接受。针对该制度目前尚未形成一套完整统一的理论，其适用情形也无统一的标 准可循。其不仅在各个国家中的名称各不相同，如在英美法系被称为“揭开公司面纱理论”、在德国 和日本被称为“直索理论”、在法国被称为“独立财产行或法人人格之滥用理论”等，而且由于各国 公司法律制度的不同，特别是公司类型不一以及社会经济发展状况的差异，该制度在各国的内涵与适 用条件也有很大不同。①但是大体来说，从公司人格否认制度的主旨出发，该项制度是指 “为阻止公 司法人人格的滥用和保护公司债权人利益以及社会公共利益，就具体法律关系中的特定事实，否认公 收稿日期：2007～l1—27 作者简介：1．温晓莉，湖南大学法学院教授； 2．王立军，湖南大学法学院05级法学硕士研究生。 ①金建锋： 公司人格否认理论及其在我国的实践》，《中国法学》2005年第2期，第11 7—1 25页；王燕：((公司 人格否认制度的内涵及我国公司法第20条的解读》， 企业家天地 2006年第9期，笫85—87页。 · ll0 · 司与其背后的股东各自独立的人格和股东的有限责任，责令公司的股东(包括自然人股东和法人股东) 对公司债权人或公共利益直接负责，以实现公平、正义之要求而设置的一项法律措施。”① 从上述定义中我们可以看出，公司人格否认制度有以下几点内涵： 1．适用公司人格否认制度的逻辑前提是公司独立人格的合法存在和股东有限责任的正当存在。实 际上，以字面含义观之，“公司人格否认”的提法容易令人产生误解。“公司人格否认”并非指全面彻 底地自始否认公司的法人人格，该制度的主旨实际上是“在个案中对股东有限责任除外适用”。这也 就意味着，公司法人人格的合法存在和股东有限责任的正当存在是公司法人人格否认制度适用的前提 条件。非如此不存在公司人格否认制度适用的空间。任何并不发生、并不存在，或者属不正当发生股 东有限责任的情形显然均不会发生股东有限责任的除外适用。这也就意味着只有合法有效成立的公司 才有可能在特定的法律关系中因特定事由被否认法人人格。换言之凡属公司自始即违法设立或瑕疵设 立的情形均不存在适用公司人格否认