关于对操作风险内部控制的探讨.pdfVIP

L LL L L E互墨■困田匪墨蛋：： L U-SC U SS-0 n a n d—— ■ ■ ■●— ra Ct-Ce ．■ 关于对操作风险内部控制的探讨 杨树波 操作风险管理是商业银行内部控制和风险管 时有发生。 理的重要内容。相对于市场和信用风险，操作风险 5．监管人员配备不足，监管力量相对薄弱。实 被认为是一种可控的内部风险。加强内部控制是防 行扁平化管理后，银行下属基层行虽然结合实际制 范操作风险的最佳方法。良好的内部控制，可以降 订了操作风险控制要点，实行了营业经理派驻制， 低重大人为错误以及业务操作过程和系统方面违 但由于人员比较紧张，有的网点营业经理配备不 规行为的发生 ，有助于对违规行为的及时发现、控 足，有的网点负责人身兼多职，根本无暇顾及内控 制和纠正。 管理工作，因而就会出现监督不到位、工作流于形 一 、 操作风险形成的原因 式的现象。 1．制度观念淡薄，用习惯代替制度。部分员工 6．银行管理层对内控、监察工作认识不足，操作 执行规章制度观念淡薄，业务操作中主观随意性 风险管理不到位。目前对内控工作的认识尽管从整 较大，缺乏案件防范意识，经常用个人习惯代替 体上看有所提高，但有的基层行领导，仍对内控管 银行制度，习惯性违章、违规较为严重。如柜员离 理工作缺乏重视，制度制定、文件传达多流于形式， 柜不签退、权限卡未随身保管、柜员授权无遮掩 纪检监察和内控管理工作没有达到真实的效果。 动作等。 7．培训工作滞后于业务发展 ，员工对新业务不 2．风险教育不到位。员工防范意识不强 ，法制 熟悉，导致操作不规范。随着商业银行改革的不断 观念淡薄。银行营业网点尽管对员工进行了一系列 深入和发展，机构整合快，人员业务培训l多是临时 的规章制度及操作流程学习教育和培训，但因风险 性、短期性的，没有一个长期、系统的培训规划，员 教育不到位，员工防范意识不强，法制观念淡薄，使 工对新制度理解不深，对新业务操作不熟现象普遍 得操作风险屡禁不止、时有发生。有些操作人员往 存在，这也从另一方面导致操作风险和操作差错的 往从上不从制，从师不从制，从习惯不从制，使许多 不断发生。 制度不能得到有效落实。 8．员工参与内控管理意识不强，只关心自我现 3．内控制度不健全。内部管理不规范。在现行 象普遍存在。有的银行员工内控意识、案防意识较 内部管理和操作中，银行基层营业机构还未形成一 差。对行里内控领导小组、廉政建设领导小组文件 整套完整的内控体系。有的基层领导在日常工作中 及内容均不愿准确了解。有些员工认为内控管理是 重业务开拓，轻队伍建设：重员工使用，轻员工管 领导者的事，与他们无关。缺乏对内控工作的正确 理；对员工思想动态掌握不够，不能结合本单位实 认识，常将内控工作与监察工作混为一谈，导致操 际，制定出一套行之有效的业务发展规划和经营策