分册执行应关注事项.PPT

◆ 分册总体介绍 ◆ 分册架构详解 ◆ 分册修订要点 ◆ 分册内容详解 ◆ 分册执行应关注事项 内控体系持续有效运行的总体建议 分册总体介绍 1、编写与发布 《手册》由企管法规处组织编写，内控体系建设委员会审批并报股份公司内控与风险管理部备案，新疆油田分公司总经理签署发布。 2、维护 《手册》的维护是一项长期性、经常性的重要工作，需要各单位高度重视，积极参与，大力配合。 《手册》的修订、维护由企管法规处负责。每年，企管法规处将根据股份公司总体要求、内外部审计对公司内部控制的评价、公司内控管理中出现的新问题以及各单位反馈的意见及建议等，对《手册》进行修订，经总经理批准执行。 各单位对《手册》日常使用过程中发现的问题，应认真记录并及时反馈给企管法规处。企管法规处及时掌握《手册》的执行情况，并采取有效措施确保内部控制管理体系的有效运行。 分册总体介绍 分册总体介绍 ◆ 编制目的：（2010）版《内部控制管理手册》（新疆油田分公司分册）（以下简称手册）是结合新疆油田分公司实际，为满足国内及上市地相关法律法规要求，指导新疆油田分公司内部控制体系建设，促进各项经营管理活动进一步规范、有序运行，增强风险防范能力，完善内部风险控制而建立统一、规范和有效运行的内部控制体系。 ◆ 编制意义：是一套统一、完备，内容涵盖公司经营管理各个领域的内部控制体系，以确保各项工作统一、规范、有序运行，最大限度的减少或规避风险，规范管理行为，保证资产的安全、完整、会计资料的真实、准确，进一步提高公司的经营管理水平，保证公司协调、持续、快速发展。 ◆ 适用范围：《手册》适用于新疆油田分公司所有部门和所属单位，覆盖新疆油田分公司内部控制体系所涉及的所有业务和管理活动。 分册总体介绍 ◆责任和要求： 分册按照股份公司内部控制体系建设方法和标准，建立了新疆油田分公司内部控制体系，是公司建设并实施内部控制体系的纲领性文件。为保证内部控制体系“设计有效、执行有力”，公司及所属单位要认真组织实施，严格遵照执行。 各所属单位要充分认识内部控制体系建设工作的长期性和艰巨性，把有效运行内部控制体系作为本单位的重要工作，建立长效机制，指定专职归口部门，履行内部控制职能，切实做到实施有力。 为推动《分册》的贯彻执行，提高《分册》的使用效果，各所属单位要有计划地做好本单位的培训，将内控工作要求传达到每个员工、每个岗位，确保执行到位。 分册总体介绍 ◆ 分册总体介绍 ◆ 分册架构详解 ◆ 分册修订要点 ◆ 分册内容详解 ◆ 分册执行应关注事项 内控体系持续有效运行的总体建议 ◆ 分册总体介绍 ◆ 分册架构详解 ◆ 分册修订要点 ◆ 分册内容详解 ◆ 分册执行应关注事项 内控体系持续有效运行的总体建议 ◆ 分册总体介绍 ◆ 分册架构详解 ◆ 分册修订要点 ◆ 分册内容详解 ◆ 分册执行应关注事项 内控体系持续有效运行的总体建议 ◆ 分册总体介绍 ◆ 分册架构详解 ◆ 分册修订要点 ◆ 分册内容详解 ◆ 分册执行应关注事项 内控体系持续有效运行的总体建议 ◆ 分册总体介绍 ◆ 分册架构详解 ◆ 分册修订要点 ◆ 分册内容详解 ◆ 分册执行应关注事项 内控体系持续有效运行的总体建议 内控体系持续有效运行的总体建议 内控体系持续有效运行的总体建议 经营风险控制 手册内容介绍——说明 财务报告、经营、法律三类风险及其对应的控制措施，在流程图和风险 数据库中将通过不同的命名规范进行区分： 流程图中财务报告、经营、法律风险、控制命名规范 命名规则：用各类风险的英文拼写的首个字母+风险个数来区别 F1——财务报告风险 F1.1M——财务报告控制 B1——经营风险 B1.1M——经营控制 L1.1.1——法律风险 L.fk1.1.1——法律控制 风险数据库中财务报告、经营、法律风险、控制命名规范 命名规则：财务报告和经营风险和控制基于流程进行命名，法律风险和控制按照领域进行命名 SP04.02.10-01—财务报告风险 SP04.02.10-01-M1—财务报告控制 MP02.01.02-B01—经营风险 MP02.01.02-B01-M1——经营控制 L05.06.06——法律风险 L05.06.06-F——法律控制 手册内容介绍——说明 财务报告风险在流程图中的命名规范： 根据新的建模规范，原有流程图中的风险要用风险类别替换，具体的 转换规则如下： 多个非连续风险：风险的序号前加F，用“2，4，5，7”表示4个风险。