新店筹建期财务管理.ppt

* * * * * 投资期间财务管理 华 商 纵 横 邱 荣 强 投资期间财务管理内容 1、保本点分析： 2、目标业绩的确定： 3、盈利模型的确定： 4、风险评估： 5、工程投资管理： 6、开办费管理： 7、现金投资预算： 8、现金流量分析： .附: 投资案例分析 投 资 回 收 期 估 算 表 编写单位: 单位:万元 序号 年份 项目 建设期 达设计生产能力 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 一 本年投资款 500.00 1,500.00 2,500.00 　 　 　 　 二 年末投资款余额 500.00 2,000.00 4,500.00 　 　 　 　 三 营业收入 　 670.00 2,010.00 3,351.00 6,701.00 10,722.00 16,753.00 四 营业成本 　 518.00 1,553.00 2,588.00 5,176.00 8,282.24 12,941.00 五 营业利润 　 152.00 457.00 763.00 1,525.00 2,439.76 3,812.00 六 所得税 　 38.00 114.25 190.75 381.25 609.94 953.00 七 净利润 　 114.00 342.75 572.25 1,143.75 1,829.82 2,859.00 八 累计利润 　 114.00 456.75 1,029.00 2,172.75 4,002.57 6,861.57 九 未收回投资额 　 1,886.00 4,043.25 3,471.00 2,327.25 497.43 -2,361.57 十 归还银行借款 　 　 　 500.00 500.00 　 　 　 投资回收期:7年(含项目建设期3年) 　 贷款偿还期:5年(含项目建设期3年) 第一章 保本点分析 1、?保本分析的三个变量： 2、保本分析的基本方法： 3、一般，更多关注保本销售收入： 第一节 费用组成分析 1、营运费用 ? 1）人事费用 工资、福利、教育经费、统筹、员工餐费、 2）水电暖费用 水费、电费、空调费、自发电费用、减联营供应商上交水电费。 3）广告费用 广告费、快讯费、企划耗材。包括报纸广告、灯箱 4）生鲜耗材费用 全部用于生鲜商品销售的耗材，减收取的联营商耗材费用 5）客服包装费用 客服包装袋费用 6）保洁费用 保洁费及相关耗材 7）修理费用 办公设备、商用设备、建筑物车辆等维修。不包括计入资产的大额维修。 8）通讯费用 固定话费、移动话费、IP话费 9）差旅费用 员工市外差旅费、住宿费、补助 10）印刷费用 ? 第二节 保本费用分析 毛利率 8% 9% 10% 11% 12% 13% 14% 15% 16% 销售收入(含税) 1500 　 　 　 　 　 　 　 　 销售收入(不含税) 保本点费用 1282.05 1282.05 1282.05 1282.05 1282.05 1282.05 1282.05 1282.05 1282.05 102.56 115.38 128.21 141.03 153.85 166.67 179.49 192.31 205.13 第三节 保本销售收入分析 毛利率 8% 9% 10% 11% 12% 13% 14% 15% 16% 固定费用 120 　 　 　 　 　 　 　 　 销售收入(不含税) 销售收入(含税) 1500 1333 1200 1090 1000 923 857 800 750 1755.00 1559.61 1404.00 1275.30 1170.00 1079.91 1002.69 936.00 877.50  第四节 保本毛利率分析预计收入为（含税）50万元每天，1500万元每月，费用90---120万之间。 费用 90.00 100.00 110.00 120.00 销售收入(含税) 1,500.00 　 　 　 销售收入(不含税) 保本点毛利率 1,282.05 　 　 　 7.02 7.80 8.58