资产管理制度新.doc

资产管理制度 一、目的： 规范公司资产管理，保障资产的安全、完整和有效使用，同时降低资产购置、使用成本，减少浪费。 二、定义： 1、本制度中的资产，是指固定资产和低值易耗品。 2、固定资产是指公司为经营而持有的、不以出售为目的的，使用年限超过一年的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具及其他有关设备、器具、工具等（详见固定资产目录）。不属于经营用主要设备（即固定资产目录以外）的资产，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过一年的，也作为固定资产。 3、低值易耗品是指与公司经营有关、不以出售为目的，但因价值较小或容易损耗而未纳入固定资产核算的其他资产。按照资产性质，低值易耗品分为低值品和易耗品。 （1）低值品：使用年限超过一年，单位价值在100元（含）以上、2000元以下的设备、器具、工具等。 （2）易耗品：领用后资产物理形态或使用功能逐渐消耗，且使用年限不超过一年的各种用品、消耗材料等；使用年限虽超过一年，但单位价值低于100元的器具、工具等也作为易耗品管理。 三、管理原则： 1、按照集团制定的固定资产及低值品目录，对资产实行统一编码，分类管理。 2、建立规范的资产管理程序，明确资产购置、领用、调拨、出售、报废等各个环节的操作流程、管理要求、审批权限，对资产管理实行全过程控制。 3、对固定资产、低值品建立资产登记卡及实物台账，实行资产变动登记制度，加强对实物资产的跟踪管理，定期核对资产账目，做到账账、账卡、账实相符。 4、易耗品实行费用考核管理。根据工作实际制定部门费用目标，严格控制领用，细化费用核算，增强部门成本控制意识，减少浪费。 5、资产管理实行分级负责，责任落实到部门、落实到个人，强化个人管理责任。库房管理员作为公司的资产管理员，负责公司资产建卡建账和日常管理；项目管理处设置兼职资产管理员，负责本部门资产的建账和使用管理。 四、职责： 1、行政部： （1）负责制定和完善公司资产管理制度、标准等。 （2）对各部门的资产使用、保管、维护保养情况进行监督检查，确保公司资产管理制度的落实。 （3）负责对资产购置、调拨、出售、报废等变动情况进行审核，按照管理权限办理报批手续。 （4）会同财务部组织公司资产盘点，并针对资产盘点中发现的问题提出处理意见和改进措施。 2、财务部： （1）按照会计制度进行资产核算，准确反映资产的变动情况。 （2）定期与库房管理员核对资产账务，以确保资产账账、账实相符。 （3）负责对资产的购置支出、维修费用、报废损失以及资产盘点盈亏进行审核。 （4）配合行政部组织资产盘点，负责资产监盘及盘点表的审核。 （5）对公司资产管理实施监督，发现问题及时提出改进意见，协助行政部不断完善资产管理制度，提高公司资产管理水平。 3、工程管理部： （1）指导使用部门正确使用各类专业设备、工具等。 （2）负责保管各部门使用资产的保修卡、说明书、程序安装盘及其他技术资料，并按照资产编码分类建档。 （3）负责各部门资产的维修，或通知厂家进行维修，严格控制维修费支出。 4、资产使用部门： （1）严格执行公司物品领用规定，树立成本意识，控制本部门物耗支出。 （2）明确本部门资产的管理和维护保养责任，指定相关责任人，强化责任观念。 （3）对于专业技术设备、工具等，应对使用人进行必要的技术培训，使其了解熟悉设备、工具的正确使用和保养方法。 （4）按照公司要求，做好本部门资产管理和盘点工作。 5、公司库房管理员： （1）负责建立公司资产登记卡和实物台账，按照公司制定的标准和原则进行资产分类编码，对资产的购置、领用、调拨、出售、报废等变动情况进行登记，跟踪管理。 （2）每月与财务部的资产账进行核对，做到账账、账实相符。 （3）参与组织公司资产盘点工作，负责汇总各部门盘点资料，填报盘点表，报送财务部、行政部审核。 （4）定期填报集团布置的资产统计报表，如实反映公司资产变动和使用状况。 6、项目管理处兼职资产管理员： （1）负责建立部门资产登记卡和个人资产登记卡，对本部门资产的使用变动情况及时登记，切实将资产管理责任落实到个人。 （2）负责检查、监督资产的使用、保管和保养情况，对本部门资产管理工作提出改进意见和措施。 （3）定期与公司库房管理员核对资产台账，确保公司资产台账记载内容与部门、个人资产登记卡一致。 （4）配合公司做好本部门资产盘点工作。 五、资产的购置 1、公司根据实际工作需要为各部门配备必要的设备、器具、工具，并提供日常办公、工程维修、保洁绿化、安全管理等工作所需的消耗材料。为保证物品领用，公司库房应设定合理库存量上下限，当实际库存低于下限时即启动采购程序，库存量超过上限时则应停止相应物品的采购。 2、每月行政部根据各部门的物资需求及库存情况提出月度采购计划，经财务部及主管副总审核后报总经理审批。涉及固定资产的购置，还应按照