国际结算方式简介20160719资料.ppt

* * 国际结算方式简介 2016年7月 国际结算主要方式及比较 国际结算案例分析 目 录 汇款 跟单托收 信用证 1、国际结算主要方式 电汇手续简便，速度快，效率高 　电汇（T/T）--汇款行应汇款人的要求，通过SWIFT（MT103报文）将汇款指令发送到收款行。速度快，效率高，目前绝大部分汇款业务采用此方式。 汇款人 （进口商） 汇款行 （进口商开户行） 收款行 （出口商开户行） 收款人 （出口商） 1.1 汇款——电汇 汇款 跟单托收 信用证 1、国际结算主要方式 1.2 跟单托收四章第一节 托收概述 托收主要交单方式 托收基本流程 托收业务风险 1.2 跟单托收四章第一节 托收概述 1.2.1 托收主要交单方式： D/P（付款交单） CAD D/A（承兑交单） 1.2.2 基本流程：付款交单 托收委托人 （出口商） 托收行 （出口商开户行） 代收行 （进口商开户行） 付款人 （进口商） 单据 单据 单据 进口商必须付清款项才能拿到单据，出口商可控制货权直至收到款项，风险相对较小。 付款交单（delivery against payment 即D/P） 托收委托人 （出口商） 托收行 （出口商开户行） 代收行 （进口商开户行） 付款人 （进口商） 单据 单据 远期到期 单据 只要进口商做出到期付款的承诺（此承诺为商业信用）即可从银行拿到整套单据，出口商因而失去对货权的控制，到期能否收到款项还是未知数， 所以风险相对更大 承兑 承兑交单（delivery against acceptance 即D/A） 1.2.2 基本流程：承兑交单 1.2.3 跟单托收业务对于出口商存在较大风险 出口商凭进口商的信誉，垫付自有资金备货、装运；在D/P项下，如进口商拒不赎单提货，出口商将承受运回货物、承担运费、仓储费或另找买家而导致的损失。 在D/A项下，如进口商承兑赎单后到期不付款，则出口商面临货款两空。虽然通过法律诉讼可要求进口商承担责任，但此时的进口商往往已是人去楼空或破产、倒闭。 汇款 跟单托收 信用证 1. 国际结算主要方式 1.3 信用证 信用证定义 信用证特点 信用证基础流程 信用证业务需遵循的国际惯例 1.3.1 信用证的定义 信用证（ Documentary Letter of Credit） 开证行以自己的信用，承诺在与信用证条件相符的条件下凭规定的单据付款的一种结算方式。 01 保障交易安全 02 资金融通便利 1.3.2 信用证的特点 对出口商： 进口商 （开证申请人） 进口地银行 （开证行） 出口商 （受益人） 出口地银行 （通知行/寄单行） 申 请 开 证 （2） （3）开出信用证 通知信用证 （6） （5）发运货物 （7） 寄单索汇 通知到单 付款或承兑赎单 （10）付汇 （11） （1）贸易合同：L/C结算 交 单 入 账 进口商 （开证申请人） （8） （9） （4） 1.3.3 信用证的基本流程 出口信用证项下产品组合 出口商/交单行 进口商/开证行 收到信用证 打包贷款 交单 收到承兑电 货物出运前 货物出运后 出口押汇/出口贴现/福费廷 1.3.4 信用证业务需遵循的国际惯例 UCP（跟单信用证统一惯例） （UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS ） ISBP（关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务） （INTERNATIONAL STANDARD BANKING PRACTICE FOR THE EXAMINATION OF DOCUMENTS UNDER DOCUMENTARY CREDITS） INCOTERMS （国际贸易术语解释通则） （INTERNATIONAL RULES FOR THE INTERPRETATION OF TRADE TERMS ） INCOTERMS是国际商会制定的一套解释国际贸易术语的规则，是用来表示成交价格的构成和交货条件,确定买卖双方风险、责任、费用划分等问题的专门用语。 1.3.4 信用证业务需遵循的国际惯例 INCOTERMS 2010 有Ｅ、Ｆ、Ｃ、Ｄ四组共11个术语： 1.3.4 信用证业务需遵循的国际惯例 适用于任何（多种）运输方式：7个 EXW 工厂交货 FCA 货交承运人 CPT 运费付至 CIP 运费、保险付至 DAT 运输终端交货 DAP 目的地交货 DDP 完税后交货 适用于海运（内河）水运：4个 FAS 船边交货 FOB 船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本、保险费加运费