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第2章 ERP沙盘模拟演练运营规则 企业的运营涉及筹资、投资、生产、营销各个方面，受到来自各方面条件的制约。在正式开始模拟运营前，必须要熟悉企业运营规则，做到合法正常经营，否则除影响经营进度外，还会被扣分、罚款，影响各模拟企业的最终成绩。 2.1 财务表格填写规则 财务管理是企业管理中的一个重点，管好、用好资金是企业发展的第一步。企业经营各个环节费用的收付依照任务清单的顺序进行。下图2-1是企业资本周转示意图： 图2-1 企业资本周转示意图 企业初始资本来自股东现金和银行贷款；在业务进行中需要支付设备，原材料，员工薪水；业务结算时进行应付帐款、应收帐款、毛利、利息、折旧、利润、贴现、租金和行政管理费用等活动；年末要填写资产负债表和损益表。 年末，当年的经营结束后，财务总监需要填制综合管理费用明细表、利润表和资产负债表，并交给指导教师核查记录。综合管理费用明细表主要用于记录除生产直接成本和利息以外的经营费用；损益表主要用于核算企业当年的经营成果（如下表2-1）；资产负债表主要反映企业的财务状况（如下表2-2）。 表2-1 损益表 单位：百万 项目 去年数 今年数 一、销售收入 转录上一年数据 减：成本 转录上一年数据 二、毛利 转录上一年数据 减：综合费用 转录上一年数据 折旧 转录上一年数据 财务净损益 转录上一年数据 三、营业利润 转录上一年数据 加：营业外净收益 转录上一年数据 四、利润总额 转录上一年数据 减：所得税（25%） 转录上一年数据 五、净利润 转录上一年数据 表 2-2 资产负债表 单位：百万 资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 转录上一年数据 短期负债 转录上一年数据 应收账款 转录上一年数据 应付账款 转录上一年数据 原材料 转录上一年数据 应交税金 转录上一年数据 产成品 转录上一年数据 长期负债 转录上一年数据 在制品 转录上一年数据 流动资产合计 转录上一年数据 负债合计 转录上一年数据 固定资产： 所有者权益： 土地建筑原价 转录上一年数据 股东资本 转录上一年数据 机器设备净值 转录上一年数据 以前年度利润 转录上一年数据 在建工程 转录上一年数据 当年净利润 转录上一年数据 固定资产合计 转录上一年数据 所有者权益合计 转录上一年数据 资产总计 转录上一年数据 负债及权益总计 转录上一年数据 2.2 筹资 企业要进行生产、经营以及投资活动，必须要筹集一定数量的资金。筹资是企业进行一系列经济活动的前提和基础。 2.2.1 筹资策略 筹资按目的可分为长期筹资和短期筹资。长期筹资指企业向银行和非银行金融机构以及其他单位借入的、期限在一年以上的各种借款，主要用于购建固定资产和满足长期资金占用的需要；短期筹资指为满足企业临时性流动资金需要而进行的筹资活动。企业的流动资产一般是通过流动负债的方式取得。 2.2.2 筹资规则 在ERP沙盘模拟演练过程中，企业间不允许私自融资，在经营期间，只允许向银行贷款。具体的筹资方式如表2-1所示。 表2-1 筹资方式 筹资方式 办理时间 贷款额度 年息 还款方式 备注 长期贷款 每年年末 和为上一年度所有者权益的2倍 10% 每年年底付息，到期还本 10M起贷 短期贷款 每季度初 5% 到期一次还本付息 20M起贷 高利贷 随时 与指导老师协商 20% 到期一次还本付息 20M起贷 1．规则说明 （1）长期贷款与短期贷款（以下简称“长贷”和“短贷”） 长贷每年只有一次，即在每年年末（详见运行任务清单），一般以10M的倍数申请。短贷每年可贷四次，分别为每季度初（详见运行任务清单），一般以20M的倍数申请。 长贷与短贷的额度之和若大于或等于上一年所有者权益的2倍，则不允许贷款。例如，如果上年所有者权益为20M，二倍为40M，而企业已贷款50M。则将不能获得贷款；如果企业已有20M的贷款，则还可贷款20M。 长贷每年年末必须支付利息，到期还本。注意：当年新贷的长贷当年不支付利息，从下年年末开始支付利息，最后一年还本金时，要加上最后一期利息。 短贷借款周期为4Q，到期时还本并支付利息。 长贷最多可贷5年，长贷和短贷均不允许提前还款，结束年时，不要求归还未到期的长贷和短贷。 （2）高利贷 高利贷最长期限为4Q，年利息率为20%，20M起贷，到期还本付息。 高利贷可以随时申请，即在运行过程的任何时间都可以申请高利贷，但高利贷计息时间为运行当季的短贷申请时间，并随短贷的更新时间更新。有高利贷