免抵退税流程及软件操作(20150917直播用).pdfVIP

生产企业免抵退税 流程及软件操作 主讲人：丁倩 一、 “免、抵、退”税申报的基本流程 二、申报软件的下载与安装 • 第一步：申报软件的下载路径：深圳国税网 （）→办税服务厅服务区→涉税软件下 载 • 第二步：下载成功后，解压文件，按照系统提示操作即 可。 特别注意：需将四个 附件全部下载完再解压 三、申报软件的基本操作 1、系统配置与修改 ①第一次登录系统的用户名：sa （小写），密码为空 ②登录系统后修改企业基本信息 ③在 “系统维护”“系统配置”“系统参数设置与修改”的 “业务方式 中”将18位报关单执行日期改为 “2011-07-01” 2、出口退（免）税资格认定与变更 ①新办企业出口退免税资格认定 step1：在 “基础数据采集”“资格认定相关申请录入”“退（免） 税认定申请录入”中，点击 “增加”，按《出口退税登记表》的内容 录入信息后点击 “保存”。 step2：在 “免抵退税申报”“生成资格认定相关数据”生成出口退（ 免）税资格认定信息 step3：将生成的资格认定数据发送税务机关受理，并打印《退（免）税 资格认定申请表》。 ②其他资格认定申请 其他资格认定申请与新办企业出口退免税资格认定操作流程相同：在 “基础数据采集”“资格认定相关申请录入”录入相关内容“生成 资格认定相关数据”发送税务机关受理并打印相关申请表 3、免抵退税申报数据录入 ①出口货物劳务明细录入 根据国家税务总局公告2013年第61号规定，企业自2014年2月1日（申 报日期）起应根据单证齐全、信息齐全的出口销售额进行免抵退税正 式申报。录入方法有两种： 方法一：导入数据 step1 ：在 “基础数据采集” “外部数据采集”�出口报关 单数据查询与读入”读入电子口 岸下载的报关单数据 step2：在“基础数据采集”“外部数据采集”�出口报关单 数据修改与确认”录入发票号码�数据检查”检查无误后确认 step3：在 “基础数据采集” “外部数据采集”�出口商品汇率配置” 录入当期汇率。 方法二：手工录入。 在 “基础数据采集”“出口货物劳务明细录入”“出口货物明细申 报录入”录入数据时， “单证不齐标志”栏不允许录入任何标志，否 则无法保存。 ②生成出口货物冲减明细 在 “基础数据采集”“出口货物劳务明细录入”“生成出口货物冲 减明细”。 ③出口收汇情况申报录入 申报出口收汇企业的认定：退税部门在免抵退税审核过程中进行生产 企业申报收汇九类企业认定，并通过预审信息的反馈，将企业配置的 修改记录反馈企业后，出口退税申报系统会自动在 “系统维护”“系 统配置”“系统参数设置与修改”修改企业配置信息。 九类企业出口收汇情况录入 “基础数据采集”“出口收汇情况申报录入”“出口货物收汇申报录入 （已认定）”或 “出口不能收汇申报录入（已认定）” 非九类企业在 “出口收汇申报录入（未认定）”和 “出口不能收汇申 报录入（未认定）”中录入数据，操作步骤和九类企业录入一样。 ④进料加工业务明细录入 ●进料加工企业应使用最近一次确定的“上年度已核销手（账）册综合 实际分配率”作为本年度的计划分配率；首次出口的进料加工企业应 以海关核发的进料加工手册的计划进出口额确定本年度的计划分配 率。 step1:“基础数据采集”“进料加工明细录入”“计划分配率备案录 入” Step2: “免抵退税申报”“生成进料加工数据”“计划分配率备案” 将生成的计划分配率备案数据发送税务机关审核 Step3:将税务机关的反馈信息读入申报系统，计划分配率备案就完成了 ●进料加工计划分配率的修改；企业提供当年度预计的进料加工计划 分配率及书面合理理由后，税务机关审核确认后可调整其进料加工 年度计划分配率。 计划分配率的修改在“进料加工明细录入”“计划分配率变更录 入”模块中录入，操作步骤与计划分配率备案一样。 ⑤确认免抵退税明细申报数据 企业在 “免抵退税申报”“确认明细申报数据”中确认免