内部控制设计（刘新琳）2011内控审计报告.docVIP

内部控制审计报告 普华永道中天特审字(2012)第216 号 中国石油天然气股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中国石油天然气股份有限公司(以下简称“贵公司”)2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司于2011年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告 天健正信审（2012）专字第 160004 号 亚宝药业集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了亚宝药业集团股份有限公司及山西亚宝医药经销有限公司2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是亚宝药业公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未 来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，亚宝药业集团股份有限公司及山西亚宝医药经销有限公司于 2011 年 12 月 31 日 按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 天健正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国。北京 中国注册会计师 报告日期： 2012年2月2日 内部控制审计报告 大华内审字[2012]004号 华孚色纺股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了华孚色纺股份有限公司及重要子公司（包括深圳市华孚进出口有限公司、香港华孚有限公司、新疆华孚纺织有限公司、江西华孚纺织有限公司、浙江聚丰贸易有限公司、浙江华孚色纺有限公司、浙江华孚东浩贸易有限公司，以下简称重要子公司）2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、审计范围 本次纳入审计范围的华孚色纺股份有限公司母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润分别占2010年度已审合并财务报表相关指标的50%以上，符合中国证监会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》（上市部函【2011】031号）“母公司及选取的子公司总资产、营业收入和净利润三项指标同时要占2010年合并财务报表相应指标的50%以上”的规定。 二、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 四、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 五、财务报告内部控制审计意见 我们认为，华孚色纺股份有限公司母公司及重要子公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 六、强调事项 我们提醒内部控制审计报告使用者关注，华孚色纺股份有限公司母公司及重要子公司截止2011年12月31日尚未建立风险管理制度和无形资产管理制度。截至审计报告日，华孚色纺股份有限公司母公司及重要子公司已经对上述缺陷进行了整改